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美國稅務服務UU。確認它培訓人員加密貨幣跟踪


根據幻燈片的介紹,美國國稅局(IRS)考慮向蘋果,谷歌和微軟等主要科技公司發出傳票,尋求納稅人未經證實擁有加密貨幣。在該機構的控制論培訓課程中。

這些幻燈片通過使用加密貨幣詳細說明了該機構的犯罪調查員可能通過多種方式發現納稅申報表中的潛在作弊行為。

美國國稅局加密貨幣培訓會議上提交的幻燈片由美國國稅局刑事調查部門網絡犯罪計劃負責人詹姆斯丹尼爾斯編寫。

應考慮為Apple,Google和Microsoft發布大陪審團傳票,以獲取相關主題的應用程序下載的完整歷史記錄(…)應探索每個應用程序的功能以確定它們是否可以傳輸或以某種方式允許比特幣交易。

正如Daniels所寫,如果是這樣,應檢查應用程序是否僅允許人與人之間的交易,或者是否還允許與加密貨幣相關的公司進行交易。

這張幻燈片本週在推特上被一個名為Laura Walter的註冊公共賬戶洩露。美國國稅局向媒體證實幻燈片是真實的。

美國國稅局刑事調查部門的通信和教育主管Justin Cole評測說,這些材料是在華盛頓特區世界銀行舉辦的活動期間提交給該機構的工作人員的。並於6月7日。在一封電子郵件中,科爾寫道:

該培訓材料已在全世界範圍內用於與執法機構相關的各種受眾,並在本論壇中再次提供,其中包括來自世界上幾十個國家的合作夥伴,以及幾個新聞界成員。

科爾評測說,他無法說國稅局是否肯定會實施建議的措施。 “我不能討論該機構未來可能會或可能不會採取的具體研究行動,”科爾說。

美國國稅局關於加密貨幣的培訓:

丹尼爾斯的演講還向美國國稅局建議要求“知道受試者的經濟習慣的人,包括銀行出納員,受試者的親屬和朋友(如果可能的話)”,以及受試者經常發生的可能的信息。接受比特幣,但不限於他們»。

該演示文稿表示,社交媒體賬戶,如Facebook和Twitter,也應該進行審查,以尋找與加密貨幣相關的信息的公開提及,以及接受比特幣的供應商。

大陪審團傳票也應考慮受試者的財務賬戶,包括銀行賬戶,信用卡和PayPal註冊表,但不限於此。也許這已經在調查過程中獲得了。

暴露的文檔以這種方式繼續,以便對事務進行深入分析。根據丹尼爾斯的說法,如果研究對象顯然有比特幣,那麼應該確定所有投資組合地址以及資產負債表。

如幻燈片所述,如果你使用交易所所或在線錢包服務,這些公司可以引用用戶的資產負債表,他們的地址和“任何識別信息”,包括“任何鏈接的金融帳戶,時間和信息訪問,通信和交易細節»。

然而,丹尼爾斯承認,這種方法的可靠性“還沒有經過徹底的測試”。 “因此,如果不是非常必要的話,不建議發送記錄引文”。

被調查的納稅人不應發送傳票,因為這“可能不利於扣押任何比特幣餘額”。就其本身而言,Steptoe&Johnson合法公司的合夥人Lisa Zarlenga指出,IRS引用權適用於民事案件和刑事案件。她評測說:

雖然這一陳述是由刑事調查部門提出的,並且由於它明確表明刑事調查將使用該工具,但沒有任何東西可以阻止民事方面也使用該工具。

然而,Zarlenga指出,國稅局必須在引用第三方之前通知納稅人,以便人們可能知道稅務機構是否正在尋找他們的比特幣。

美國國稅局正準備發布一份關於如何為稅收目的報告加密貨幣的新指南。這將是自2014年發布通知以來首次發布。從那時起,出現了一系列關於如何申報稅收的問題,並且通常有多種方法可以解決這些問題。

Anna Baydakova的文章的翻譯版本,發表於CoinDesk。

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