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運營編輯:美國國稅局正在檢查加密貨幣業務。你準備好參加第31題考試了嗎?


美國國稅局(IRS)是審計公司,已在金融犯罪執法網絡(FinCEN)中註冊為涉及比特幣領域的貨幣服務業務(MSB),稱為“ Title 31考試”。這些考試以前通常是為印度賭場保留的,但現在正在比特幣領域進行。我看到上周有幾家公司受到這些考試的打擊,據我所知,它們已經大規模發行,就像2018年初的SEC傳票一樣。這真是令人討厭的通知。 《銀行保密法》(BSA)影響深遠的規則同樣適用於擁有大量資源和小型比特幣ATM運營商或交易商的公司。

該通知告知MSB公司IRS即將面世,以確保MSB符合BSA。他們正在選擇四個月的範圍,並檢查在指定日期內發生的所有交易。這不是所得稅審計,但是通知中必須指出,如果收款人未遵守BSA,可能會受到處罰。

註冊為貨幣服務業

感覺就像是對比特幣可替代性的攻擊,但是無論公司對隱私的看法如何,實際情況都是這樣的:如果你在美國以公司的身份交易所或發行加密貨幣,則需要註冊成為MSB並遵守《銀行保密法》。這些步驟需要

僱用合規官;
在FinCEN中註冊為MSB;
起草強有力的合規計劃,包括反洗錢政策,OFAC政策,KYC政策,客戶識別政策,增強的盡職調查政策,SAR政策,CTR政策,記錄保留政策,獨立測試政策和員工培訓政策;和
遵守政策。

根據所要求的文件,美國國稅局和FinCEN還希望看到在董事會會議上也討論並記錄了合規情況-我認為這個領域的許多較小規模的業務都處於短缺狀態。

KYC是標題31評估中的關鍵

司法部(DOJ)資產沒收和洗錢首席副局長Deborah Connor在賭場行業中對行業中普遍存在的Title 31考試有所了解。在那些標題31考試中,最常見的發現是賭場未能正確“認識他們的顧客”。 Connor女士概述了反洗錢(AML)計劃的四個關鍵(最低要求)組成部分,

內部政策,程序和控制;
 指定的合規官;
 持續的反洗錢培訓;和
 獨立審核以測試程序的有效性。

為了使反洗錢計劃被認為是有效的,它必須“基於風險”並“針對每個機構的獨特需求,風險狀況和結構而定。”我敢肯定,這正是賭場中每個賭場所有者的目標。房間想听聽:有效性是主觀的,基於美國司法部對風險水平的結論。

美國司法部的有效合規計劃標誌確保所有人都參與其中

從上到下,機構必須確保其高級業務經理為其公司合規政策提供有力,明確和可見的支持。負責合規的人員應在公司內有一定的地位。

必須有執行合規政策的機制。這些措施包括鼓勵合規和懲戒違規行為。在可能從事不當行為的低級僱員被解僱的情況下,美國司法部看起來並不樂觀,但是對行為進行直接或故意視而不見的高級人員則不會遭受任何後果。

金融機構還應將公司的合規政策以及其合作夥伴也將認真對待合規的期望告知賣方,代理商或顧問等第三方。這不僅意味著在合約中包含樣板語言。這意味著如果合作夥伴表現出對法律和政策缺乏尊重,則應採取行動-包括終止業務關係

確保跟進

機構的合規政策應清晰,書面。法規遵從部門以外的普通員工應該容易理解它們。這意味著必須將政策翻譯成公司運營所在國家/地區使用的語言。

不過,當司法部的資產沒收和洗錢科在調查期間評估公司的合規政策時,他們會研究該政策的實施方式,而不是書面閱讀的內容。確保你的合規團隊有足夠的資金和訪問必要資源的權限。

告密針不會縫針

機構應定期審查其政策和做法,以使其與時俱進的風險和情況保持最新。

通過SARS和FinCEN熱線主動與執法部門接觸是一個好主意。他們鼓勵金融機構在看到可疑活動之前先解決它們。

罰款

FinCEN並沒有嚴格的刑罰評估矩陣。相反,FinCEN在確定民事罰款時會權衡許多因素和考慮因素:

違規的性質和嚴重性
 知識和意圖
 補救措施
 金融機構或個人的財務狀況
 與其他執法行動有關的付款和罰款

結論

雖然很難與宣稱的抓捕恐怖分子的目標進行爭論,但BSA無疑會為遵守該協議的公司增加大量成本。自1970年頒布以來,從未針對通貨膨脹調整過10,000美元的貨幣交易報告門檻,但此後價格卻上漲了547%。因此,1970年的10,000美元相當於2019年的約66,326美元。

從事金融服務的公司的合規成本似乎每年都在增加,而且似乎還沒有進行任何改革。例如,即使一個單獨的比特幣ATM運營商如果一個月內處理的交易額不超過10,000美元,如果被選中進行Title 31考試,他們仍然需要準備71多種文檔供IRS審核。我懷疑這些考試可能會導致鞏固的比特幣ATM行業,只有較大的參與者才能負擔得起不斷上漲的合規成本。

可以在以下這些文件中找到更多信息:

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這是Sasha Hodder的觀點文章。它僅用於提供信息,不應被解釋為法律或稅務建議。企業和個人應採取自己的盡職調查,並在採取任何行動之前諮詢專家。作者表達的觀點不一定反映比特幣雜誌或BTC Inc的觀點。

資訊來源:由0x資訊編譯自BITCOINMAGAZINE。版權歸作者所有,未經許可,不得轉載

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