關鍵事實：
超過50,000 歐元的加密貨幣收益的稅收從19% 到23% 不等。
所有加密貨幣公司都需要在BDE 正確註冊並採用KYC-AML / CFT。
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首先，我們必須說，自2018 年首次公開談論加密貨幣以來，西班牙政府一直對加密貨幣持懷疑態度。比特幣和山寨幣在這個國家從來都不是非法的，現在仍然不是。在那裡使用這些工具是完全合法的，甚至還有各種各樣的相關服務可用。
雖然，當然，有一個“但是”。第一個是以西班牙銀行(BDE) 和國家證券市場委員會(CNMV) 發出的廣泛警告的形式出現的。在2017 年比特幣和首次代幣發行(ICO) 大繁榮之後，這兩個組織決定在次年2 月宣布自己的身份。
“CNMV 和西班牙銀行警告說，迄今為止，西班牙任何監管機構都未註冊、授權或驗證任何’加密貨幣’或任何ICO 的發行。 這意味著沒有在ICO 中發行的“加密貨幣”或“代幣”，其在西班牙的收購或持有可以受益於與銀行或投資產品有關的法規中提供的任何保證或保護。”
今年早些時候重申了這一立場。 BDE 回顧了交易加密貨幣所涉及的風險，包括高波動性、流動性問題、用戶權益難以保障以及監管領域的“跨境問題”。儘管如此，它們仍然沒有被禁止。但它們受到一些嚴格的規定的約束，而且還有更多規定。
對於機構參與者
像往常一樣，大多數現有規則僅適用於機構用戶。換句話說，致力於加密貨幣服務的公司（交易所、託管人、錢包等）或希望以某種方式投資或使用加密貨幣的機構，無論是在西班牙領土內還是涉及西班牙公民。
好消息是，去年2020 年11 月，金融科技公司（包括加密貨幣公司）批准了監管沙箱（測試台）。通過參與這個沙箱，促進創新，同時公司在法律框架中受到保護。
幾個月後，即2021 年3 月，一項法律改革裁定CNMV 將負責監管與加密貨幣相關的廣告。最終措施尚未公佈，但假設所有公告都應包含各自的風險聲明。
僅僅一個月後，一項新法令通過了名為Directive 2018/843（稱為AMLD5）的歐洲法規。這意味著加密貨幣領域的所有公司（尤其是交易所和託管人）必須在BDE 正式註冊，並在其運營中採取強制措施打擊洗錢(AML) 和恐怖主義融資(CFT)。反過來，這包括嚴格的用戶身份識別(KYC)，並在必要時與歐洲各地的當局共享你的數據。
對於後者，甚至正在製定一項新法律，該法律將要求所有加密貨幣託管人報告其權力下的代幣持有人和交易情況。自7 月以來，託管交易所已經被要求這樣做。同樣，西班牙保險公司必須報告他們是否投資了比特幣。
關於稅收
在這裡，我們已經進入了機構和個人用戶領域。每個人都必須報告並為其投資於加密貨幣的資本收益納稅。與其他國家不同，這不僅適用於以法定貨幣清算頭寸的情況。當通過從一種加密貨幣轉換到另一種加密貨幣來賺取利潤時，它也適用。
專用於稅收的百分比從19% 到23% 不等。更具體地說，第一個百分比適用於不超過6,000 歐元的收入。從6,001 到50,000 歐元，金額增加到21%。從那時起，23% 將應用於收益。此外，還有一個問題。正如諮詢公司Balcells 所描述的：
“這並不意味著如果你贏得60,000 歐元，你將支付總額的23%。 不需要。你將支付前6,000 歐元的19%，接下來的44,000 歐元的21% 和剩餘部分的23%，直到60,000 歐元”。
同樣，如果比特幣礦工的收入使他們被視為一家公司，則不會免稅。這相當於大約501 份最低工資，或475,950 歐元的總資產。此外，在西班牙，根據地區不同，總資產為400,000 歐元起，徵收0.2% 至4% 的財富稅。
對於未包含的每個數據，未申報稅款的罰款最高可達5,000 歐元。此外，如果總金額超過120,000歐元，罰款最高可達未申報金額的五倍。
MiCA 的未來
到目前為止，每個歐洲國家都在自行決定對加密貨幣做什麼（或不做什麼）。但是，這將在2022 年至2023 年之間發生部分變化。屆時，歐盟委員會在2020 年底提出的《加密貨幣資產市場條例》（MiCA）將適用於包括西班牙在內的所有歐盟成員國。
這個新框架將特別影響穩定幣、代幣發行人和加密貨幣公司的使用。所有這些都必須遵守一些基本規則。該提案尚未完成，但我們可以上架一些已經相當確定的要求。
公司必須在歐盟成立，才能開始。他們還需要最低限度的資本（通常超過350,000 美元或儲備資產平均金額的2%）、一個完全安全的數字平台、一個稱職的團隊，如果他們是代幣發行者，還需要一份非常詳細的白皮書。 .
託管或交易所等服務必須遵守AML 和CFT 措施，並始終向其客戶提供透明和真實的信息。所有加密貨幣公司都需要獲得在歐盟範圍內（或為其公民）運營的許可證。這些法規將負責西班牙的CNMV 和BDE。
順便說一下，在西班牙的情況下，銀行可能會受到加密貨幣案件可能的“客戶監察員”的到來的影響。該監管提案仍然不是很明確，但它可能意味著銀行為其客戶（在投資加密貨幣期間）所遭受的損失承擔高達300,000 歐元的成本。
當然，上述措施只影響服務提供者，並不直接影響用戶。在你的情況下，擔心是次要的：在與法定貨幣（歐元）交易時提供你的身份並確保你按時繳納稅款。
為了讓事情更容易一些，你可以隨時求助於像Alfacash 這樣受監管但非託管的交易所。
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0X簡體中文版：在西班牙使用加密貨幣必須遵守哪些法律？