從對加密貨幣的懷疑到熱衷：是什麼讓德國成為最具吸引力的加密貨幣投資國家？
專家觀點
在每月的Expert Take專欄中，國際稅務律師和註冊會計師Selva Ozelli介紹新興技術和可持續性之間的交匯，並介紹有關稅收、AML/CFT法規和影響加密貨幣和區塊鏈的法律問題的最新發展。
在Coincub發布的最友好加密貨幣國家名單中，德國在2022年第一季度排名第一。這個歐洲國家允許其國內長期儲蓄行業利用加密貨幣投資，支持其對加密貨幣長期資本收益的零稅收政策，其比特幣和以太坊節點的數量僅次於美國。
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區塊鏈採用
2019年，德國是第一個採取區塊鏈戰略推進數字轉型技術潛力的國家，希望將德國打造成一個吸引金融科技中的區塊鏈、Web3和元宇宙應用，氣候科技，商業和政府科技，以及德國數字身份項目的中心。
德國儲蓄銀行協會——由德語國家的400家儲蓄銀行組成的網絡——開始開發金融科技區塊鏈應用程序，使客戶能夠買賣加密貨幣。大眾、About You、SAP、BrainBot和BigchainDB等公司一直在開發NFT、元宇宙、Web3、政府科技和加密支付應用程序，這些應用程序廣泛用於電子商務中購買商品。 C3是一個由運營商和投資者組成的團隊，為致力於減排的公司提供支持。該團隊的顧問Jacopo Visetti,向我解釋道:
“C3是一家氣候技術公司，開發先進的技術基礎設施，允許通過代幣化的方式將碳信用從國際標準連接到區塊鏈。”
為了資助這些技術的發展，專注於創新主題基金的ETF贊助商Roundhill Investments在Deutsche Börse Xetra推出了Roundhill Ball Metaverse UCITS ETF，稱其為德國首只元宇宙交易所交易基金。此外，德國的《基金定位法》(Fund Location Act)允許養老基金、保險公司、家族辦公室和企業投資基金將最多20%的資產配置為數字資產。
加密貨幣採用
截至2021年底，約2.6%的德國人使用加密貨幣。根據KuCoin最近的一份報告，44%的德國人有投資加密貨幣的意願。
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德國投資者可以通過1inch Exchange、Nuri、FinLab、Minespider、the NAGA Group、Tangany、Coindex、CryptoTax、Upvest、Fiona、Blocksize Capital、USDX Wallet、Bitbond和Iota Foundation等公司和平台參與加密和區塊鏈，或者他們可以使用Dash在Sugartrends上購物。正如Dash的溝通和業務關係經理Mark Mason向我解釋的那樣：
“Dash是一種替代加密貨幣，提供無國界的金融自由。通過允許人們將手機用作銀行賬戶，它促進了金融包容性。它是去中心化的、無許可的、抗審查的。”
德國是十大加密貨幣挖礦國家之一，也是歐盟最大的挖礦公司Northern Data的所在地——該公司幾乎完全由可再生能源提供動力。加密貨幣挖礦作為一項業務需要納稅。
初創企業
許多區塊鏈初創公司已經落戶德國加密貨幣之都柏林。金融科技天使投資人Christian Angermayer的Apeiron投資集團總部位於柏林的Denario和Penta，Nextmarket總部位於科隆，Northern Data總部位於法蘭克福。
總部位於漢堡的Paycer是一家專門從事加密貨幣和去中心化金融的金融科技初創公司，該公司正在開發一種橋接協議，將聚合DeFi和跨鏈加密服務，並將它們與傳統銀行服務結合起來。
另一方面，總部位於柏林的金融科技初創公司Forget Finance專注於通過人工智能機器人和真正的金融專家的在線指導，激勵年輕人儲蓄和投資加密貨幣。
央行數字貨幣
根據德國央行德意志銀行(Deutsche Bundesbank)的一項調查，德國消費者在銷售點交易中現金支付的份額從2017年的74%下降到2020年的60%。因此，德國央行一直在研究分佈式賬本技術資產結算。與此同時，歐洲央行(European Central Bank)正在探索創建一種CBDC，被稱為數字歐元。歐洲央行最近委託進行的一項研究，以與歐盟公民小組的討論為基礎，強調安全與普遍接受是首要問題。
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非同質化代幣和元宇宙
元宇宙是Web3的下一波浪潮，它改變我們互動、社交、工作、玩電子遊戲、資助慈善機構、購買和出售NFT，以及參加音樂會、體育賽事和會議的方式。 2017年，卡爾斯魯厄(Karlsruhe)的ZKM藝術和媒體中心購買了一些NFT，遠遠早於2021年的狂熱，現在它正在“ZKM立方體”上展出自己的收藏和私人租賃的作品，這是一個戶外的、公眾可觀看的立方體形狀的屏幕。 ZKM的收藏、檔案和研究部門負責人Margit Rosen在採訪中與我分享了其中的細節。
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自NFT熱潮開始以來，德國運動服裝公司阿迪達斯與Bored Ape Yacht Club和普拉達合作，在Polygon區塊鏈上開展了一個以氣候為重點的慈善NFT藝術項目，以提高人們的環保意識。此外，德國大眾汽車公司也成功地推出了互動NFT廣告。
Utherverse的創始人兼首席執行官Brian Shuster向我解釋道：“自2005年以來，Utherverse一直在建立和運營一個在線虛擬世界社區，人們可以在這裡進行實時社交、參加活動和創業。Utherverse結合了最好的互聯網，遊戲和虛擬現實的終極元宇宙體驗。例如，Utherverse Digital Inc.開發的《Secret City》，其81%的用戶來自德國。我們開發了100多項互聯網核心技術和元宇宙的專利和正在申請的專利，是元宇宙架構和虛擬現實經濟無可爭議的領導者。關於元宇宙存在大量的噪音，坦率地說，大多數聲稱提供屬性和代幣的公司都危險地低估了手頭任務的複雜性。幾乎每一家試圖創造元宇宙的公司都失敗了。第三代Utherverse及其實用代幣預計將於2022年第二季度發布。”
加密貨幣的非法使用
德國是歐洲刑警組織網絡犯罪聯合行動工作組(Europol’s Joint Cybercrime Action Taskforce)的成員，該工作組致力於打擊跨國網絡犯罪。根據歐洲刑警組織2022年的一份報告:
“過去幾年，使用這種虛擬貨幣進行犯罪活動和洗錢的數量和復雜性都有所增加。加密貨幣的犯罪活動不再局限於網絡犯罪活動，現在涉及所有需要傳輸貨幣價值的犯罪活動。”
在得到消息後，德國聯邦刑事警察辦公室(Federal Criminal Police Office)關閉了全球最大的非法暗網市場Hydra的服務器。自成立以來，Hydra已經促成了超過50億美元的比特幣(BTC)交易。德國採取這一行動後，美國財政部對Hydra進行了製裁，這是一項國際協調行動，旨在“阻止惡意網絡犯罪服務、危險毒品和其他非法產品的擴散”。
Chainalysis公共部門首席技術官Gurvais Grigg告訴我：“Hydra被打倒之所以引人注目，不僅是因為它是運營中的最大暗網市場，還因為它提供洗錢服務，使加密貨幣能夠兌換成俄羅斯盧布。”他繼續說：
“加上去年對Garantex、Suex和Chatex的製裁，政府機構的目標顯然是網絡犯罪分子用於勒索軟件、暗網市場銷售、欺詐以及可能的逃避制裁的提現點。”
數字資產監管
德國是歐洲少數幾個在歐盟加密資產市場(Markets in Crypto Assets，簡稱MiCA)監管之前就開始監管加密貨幣的國家之一。 Robin Matzke是一名律師和區塊鏈專家，曾為德國聯邦議院提供諮詢。據Robin Matzke稱，德國的加密貨幣監管規定要求那些代表他人控制私鑰並服務於德國市場的人獲得聯邦金融監管局頒發的許可證，而不管他們是否持有歐盟內部的其他類似許可證。
歐盟新的資金轉移監管規定還為“非託管”錢包(即未由託管人或中心化交易所管理的加密錢包)提供了披露規則。區塊鏈公司Concordium的首席執行官Lone Fønss Schrøder解釋道：
“新法規草案要求對當前加密貨幣的轉賬方式進行重大改變。對於將匿名作為核心價值並致力於點對點(P2P)和自我保管的去中心化加密解決方案來說，這可能是一個巨大的挑戰。此外，許多項目可能會因為社區改變解決方案而受到阻礙。”