在美國，人們會單獨評估稅收，因此每個案例都是獨一無二的。但是，稅收損失收穫的過程適用於大多數持有適量加密貨幣並納稅的人。免責聲明：這不是稅務建議，我也不是稅務律師，但收稅當然值得考慮。向你的稅務會計師/註冊會計師詢問它如何適用於你的稅務情況。
什麼是稅收損失收穫？
首先，我們需要了解已實現和未實現的損益之間的區別。主要區別在於你無需對加密貨幣未實現收益/損失徵稅。通常，只有在你賣出時才會觸發稅務事件。在這個確切的時刻，收益/損失從未實現變為已實現。現在他們可以被徵稅。而已。
傳統上，我們將損失與收益相比較來計算我們的應稅利潤。我們的損失越多，我們繳納的稅款就越少。顯然，在提交我們的稅款時產生一些方便的損失將是有利的。我給你，“稅收損失收穫。”
查看你持有的所有代幣，看看哪些代幣比你購買時的價格低。如果你賣出這些代幣，然後立即以相同的價格重新買入，你的頭寸沒有改變，但你現在已經實現了虧損。當你提交附表D 稅表時，可以將這些“收穫”損失與你的收益相抵消，以減少你的納稅義務。
“啊哈，”我聽到你說，“但是一旦硬幣升值，你就會報告更大的利潤，明年你將不得不為更高的收益納稅。” 有一個簡單的答案。我們總是把罐子踢在路上。這是美國經濟學的基本原理。如果你明天可以支付賬單，請不要在今天支付賬單。明年我們總是可以對錶現不佳的代幣做同樣的事情，對吧？
讓我們看一個工作示例。 2021 年對於某些代幣來說是豐收的一年，而對於另一些代幣來說則是豐收的一年。我在2021 年9 月逢低買入，並以40,000 美元的價格購買了1 個BTC，此後價值上漲至63,000 美元。這是23,000 美元的未實現收益。但是，我現在需要賣掉它來購買一些基於狗的瘋狂表情包幣，將其轉換為已實現的收益，並觸發應稅事件。在我的常規所得稅等級中，我支付25% 的短期資本收益，所以現在美國國稅局將追捕我5750 美元——他們從我的利潤中分得一杯羹。
我還注意到，我仍然持有一些我在5 月份以每枚硬幣42 美元買回的Chainlink (LINK)。它仍然遠未達到歷史最高水平，但我相信它是一個項目，並將其視為一個長期前景。 7 個月後，我42,000 美元的投資現在只值32,000 美元左右，所以我有10,000 美元的未實現損失。我賣掉了我的LINK 並以相同的價格直接買回，觸發了稅務事件並將我的未實現損失轉換為10,000 美元的已實現損失。
我現在可以從我的23,000 美元BTC 收益中減去10,000 美元的已實現損失，並且只需支付13,000 美元的稅款。這為我節省了2,500 美元的稅款。好的
如果某件事聽起來好得令人難以置信，那麼它可能就是。那麼這裡發生了什麼？
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“30 天洗售”規則怎麼樣？
該策略仍然有效的唯一原因是監管沒有趕上創新。就在最近，各國政府開始認真對待加密貨幣並意識到它們構成的系統性威脅。你不能再對股票和證券使用稅收損失農業策略，因為它們受制於30 天清洗規則以防止此類惡作劇。美國證券交易委員會規定，在出售股票或證券後30 天內回購股票或證券時產生的損失不予考慮。就好像從來沒有發生過一樣。
美國證券交易委員會尚未設法對加密貨幣進行監管，因此該規則目前不適用於我們的數字資產。美國國稅局認為加密貨幣是財產，而不是證券，所以目前，我們是安全的。我記得讀過一些關於美國政府對加密貨幣未實現收益徵稅的提案。希望這只是一個噩夢，以及我的中央銀行數字貨幣反復出現的噩夢。
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市場上最好的加密稅計算器。
我可以實現比收益更多的損失嗎？
這是最好的部分。如果你的已實現損失多於你的加密交易收益，你最多可以用你的常規收入抵消3,000 美元，從而減少所得稅。就我而言，這是我不向國稅局支付的每年750 美元。其餘的損失可以隱藏起來，並抵消未來幾年的利潤。我相信你有5 年的時間來使用你的農業稅收損失。
你的常規所得稅申報表上的損失不限於3,000 美元嗎？
3,000 美元是在你將資本收益抵消為零後，你可以針對你的常規收入設定的金額。損失必須與資本收益相抵消，然後你才能使用它們將你的固定收入減少到最高3,000 美元。
所以稅收損失收割使我的稅收消失了？
不，不是永遠，但它會延遲你的稅收幾年。即使是幾年，它仍然意味著你的投資組合中有錢可以賺取收益並增加價值。這比與美國國稅局坐在一起而失去的機會成本要好得多，我想你會同意的。
繼續我們的工作示例，我們可能會以每枚硬幣32 美元的價格出售和回購我們的LINK。請記住，在2021 年，我們記錄了10,000 美元的已實現損失，這使我們的稅單貼現了2,500 美元（25%）。現在是2022 年末，LINK 已飆升至132 美元，給我們留下了100,000 美元的未實現收益。這將是一個很好的問題。
如果我們想花費或交易LINK，我們將產生100,000 美元的應稅已實現收益。如果我們沒有在2021 年承擔10,000 美元的損失，會發生什麼？我們的收益僅為100,000 美元– 10,000 美元（你之前的損失）= 90,000 美元。稅單將減少2,500 美元，這與我們在前一年少付國稅局的金額相同。
從長遠來看，我們並沒有少繳稅，但我們已經保留了一年的2,500 美元。現在想像一下，一年投資於正確的山寨幣的2,500 美元可以為你做什麼
我什麼時候不應該使用稅收損失收割？
這取決於你的常規稅率以及對長期和短期資本收益徵收的不同稅率。順便說一句，如果你做到了這一步，你做得很好。寫一篇關於資本收益的“有趣”文章絕非易事。
長期和短期資本收益是分開考慮的。這很重要，因為低於4 萬美元的工資收入者無需為長期資本收益繳稅。在這種情況下，當任何收益都可以免稅時，記入長期資本收益損失是愚蠢的。短期減稅農業仍然可行，但請記住； 出售或支出會觸發稅收事件，並重置長期資本收益的一年等待期。
如果你打算記入一些短期資本收益損失，但你不打算在重新購買後持有加密貨幣一年，那麼你獲得的任何收益都將按短期資本收益稅率徵稅。對於長期資本收益，這通常是20% 而不是15%。稅率根據你的常規所得稅稅率而有所不同，因此會因情況而異。此外，請考慮你是否可能在未來幾年內提高或降低稅級。這也會影響策略的可行性，因為你的資本利得稅率也會發生變化。
這是一個複雜的計算，這裡需要考慮的變量太多。這就是為什麼如果你正在處理改變生活的金額，你應該聘請註冊會計師/稅務律師。弄錯和惹惱國稅局的後果也可能改變生活。
如果我以不同的價格購買我的加密怎麼辦？
有IRS 批准的成本計算方法和支持軟件，可讓你通過首先出售最昂貴的加密來記賬損失。只要你始終如一併存檔所有交易，就應該沒有問題。你不能做的是平均你的購買價格並用它來計算你的收益/損失。
交易費用如何影響策略？
費用是計算的重要組成部分，它取決於你的交易費用是如何收取的。如果每筆交易收取固定費用，那麼你損失的費用比例會隨著交易價值的增加而減少。較小的金額會受到更嚴重的影響，以至於該策略變得無利可圖。如果是百分比費用，那麼這不會對策略產生太大影響，但人們平均為低價值交易支付更高的費用。
這就是為什麼使用具有深度流動性和大量交易的交易所很重要的原因。點差應該幾乎不存在，並且費用盡可能低。
如果我記賬後代幣繼續下跌怎麼辦？
如果它繼續下跌，你可以繼續出售和重新購買。最終，你的最低售價將成為計算點。如果你經常這樣做，交易費用可能會變得昂貴，因此請計算一下何時最有用。確定你想要預定多少損失並確定該價格。
我可以隨時這樣做嗎？
你需要執行策略以在與你的資本收益相同的納稅年度產生資本損失。損失可以與接下來幾年的收益相抵消，但不能與前幾年的收益相抵消。一般來說，請確保你在1 月1 日之前完成，以捕捉當前納稅年度的機會。
在可預見的未來，這種情況可能會改變嗎？
是的。政府不可能就此置之不理。沒有人知道會發生什麼，但最明顯的選擇就是這些。美國證券交易委員會/國會可以說服美國國稅局將加密貨幣視為商品，而不是財產。這將調用30 天清洗規則，並使減稅農業策略失效。這是當前SEC 與XRP 案很有趣的眾多原因之一，也是Ripple 必須獲勝的原因之一。
下一個選項是美國國稅局開始對加密的未實現收益徵稅。從道德上講，這絕對是不可能的，並將迫使長期持有者離開受監管的交易所並進入政府無法觸及的DeFi。
想像一下可憐的千禧一代，他們將100 美元投入Shiba 只是為了達到1000 倍。這將產生20,000 美元的稅單，她沒有現金可支付。它迫使她和其他所有人出售，扭曲市場並可能導致Shiba 價格暴跌。
現在她有20,000 美元的稅收需求，而她的支付能力正在被最初導致市場混亂的政策削弱。這可能是歷史上最不公平的財富轉移之一，並可能嚴重影響中心化、受監管的加密市場。
乞丐相信，在自由之地和Brave的家園，正在考慮這樣的事情，但正在計劃這樣做。考慮到一切，我更喜歡洗售規則而不是對未實現收益徵稅，但兩者都不理想。
同樣，這將迫使人們使用DeFi，所以現在就這樣做，以避免你的KYC 數據在未來被用來對付你。 SushiSwap 已經面臨開始收集KYC 數據的壓力。不久所有DeFi項目都會效仿。
如果你需要輕鬆地進行加密稅，這些工具將有很大幫助：Koinly、Zenledger、Cointracking、Cryptotrader.tax。
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