在美國，加密貨幣礦工為從挖礦中獲得的加密貨幣繳納所得稅。但是，金額取決於挖礦規模，並根據收到加密貨幣當天以美元計的硬幣的公平市場價值計算。當加密貨幣被出售、交易或花費時，資本利得稅會在之後徵收。因此，如果你打算開採比特幣或其他加密貨幣，學習如何計算加密貨幣稅並提交它們至關重要。
在美國和大多數對加密貨幣徵稅的國家，都有特殊的稅表可以報稅。報稅有不同的形式，你將使用哪種形式取決於加密貨幣交易的類型。重要的是要確定美國國稅局可以通過主要加密貨幣交易所和接受加密貨幣交易的銀行的強制性KYC 應用程序跟踪加密貨幣交易。因此，保留你的加密貨幣交易的詳細記錄非常重要。有多種工具可以做到這一點； 我們稍後會討論它們。有了交易記錄後，你就可以報稅了。
以下是稅表和附表：
附表D 表格適用於所有金融投資的資本收益和損失。完成附表D 時，你必須包括每筆符合資本收益或損失的加密貨幣交易。也就是說，如果你以盈利或虧損的方式出售、交易或交易所加密貨幣，則交易應記錄在附表D 中。請注意，附表D 涵蓋短期和長期資本損益。如果你獲利，請報告。
附表1 中的表格適用於加密貨幣挖礦稅和稅收減免。如果你是業餘礦工，你可以在表格的第8 行提交該報告。業餘礦工無需繳納自僱稅； 相反，你可以申請的可扣除費用受到限制。
如果你將加密貨幣挖礦報告為一項業務，你將提交附表C。附表C 涵蓋自營職業和自營職業的收入。你可以要求扣除費用（很可能會被審計），但你可能需要繳納15.3% 的自僱稅。
8949 表格是一份涵蓋所有交易的綜合表格，無論其納稅身份如何。你必須在表格8949 上提交每筆加密貨幣交易，包括買賣交易。該表格用作你在加密貨幣交易中的淨資本收益和損失的報告。你可以使用加密貨幣交易稅計算器來計算你的稅。 8949 表格有
硬幣總數購買日期和價格銷售/交易所/交易所日期，以及價格每筆交易的損益。
你可能已經註意到，加密貨幣交易歸檔的主要挑戰之一是跟踪交易。加密貨幣交易員和礦工通常在一個日曆年內進行數十筆交易，跟踪所有內容可能很麻煩。解決辦法是什麼？
美國的一些加密貨幣交易所有一項功能，允許用戶在規定的時間內導出他們的交易。但是有一些軟件程序旨在幫助加密貨幣用戶克服這一限制。例如，加密貨幣稅務登記程序，通常稱為加密貨幣稅務計算器，是跟踪交易和計算稅款的軟件，在大多數情況下，可以將交易提交給稅務機關。
Koinly 和CoinTrackers 就是這類程序的示例。其他人是Coin Market Manager、FTX、Delta交易所、Accointing 和Kubera。他們通過跟踪交易並將報告直接發送到稅務軟件來工作。但也有其他“即時”加密貨幣稅收軟件，如適用於所有金融交易的代幣Tax； 你可以跟踪和計算加密貨幣、股票、投資和其他收入。這些加密貨幣稅收計劃提供了一個優勢：你可以跟踪並向州和聯邦當局提交稅款。使用任何稅收程序更容易註冊比特幣挖礦稅或任何挖礦稅。
如果交易記錄不正確，加密貨幣交易者和礦工很難繳納正確的稅款。因此，在提交稅表之前保留準確的加密貨幣交易記錄至關重要，因為不正確的條目可能被視為稅務欺詐。正確的交易記錄包含什麼？
交易日期和時間收到的資產價值出售時的資產價值持有時長交易收據
每個加密貨幣交易記錄都需要上述內容，因為它們有助於將交易歸入適當的稅收類別。維護所有功能也很重要，因為加密貨幣交易稅計算器程序要求它們準確計算稅款。例如，如果你在出售加密貨幣資產之前省略了持有加密貨幣資產的期限，則稅收計算器可能會給出錯誤的結果，因為不會考慮短期或長期稅收。
你可能還想包含描述（挖礦獎勵？付款？）。這樣你就可以知道此類交易是否有任何挖礦稅。
稅收就像苦藥； 它們是必要的，但令人不快。沒有人喜歡納稅，幸運的是，有幾種法律方法可以最大限度地減少你為加密貨幣挖礦支付的稅款。主要有以下三種方式：
自己為挖礦稅準備加密貨幣交易和稅務報告可能很複雜。當加密貨幣挖礦稅的數額增加時，風險也會增加。可能值得聘請專業的註冊會計師來處理稅務文件。稅務機關可能會決定審核你的稅務報告，而無辜的錯誤可能會導致對你採取法律行動。為什麼要冒險？考慮聘請專業人士來幫助你了解官方減稅法。
你還可以通過對你出售的其他加密貨幣申報稅收損失來抵消損益。例如，如果你獲得了價值5,000 美元的BTC 作為挖礦獎勵，但在出售一些LTC 後又損失了5,000 美元，你可以因加密貨幣銷售損失而申請挖礦稅豁免。你是否擔心為比特幣挖礦支付500 稅？只需獲取所有加密貨幣交易的準確記錄併計算你的損失。在適當的表格上輸入該信息，然後申請免稅。
在上面的資本收益表中，你會注意到長期資本收益稅率低於一般資本收益，達到後者的一半。這是減少加密貨幣挖礦稅的好方法； 只需將你的挖礦獎勵至少保留一年，然後再出售即可。持有超過一年的加密貨幣資產被歸類為長期資本收益，因此減稅額較低。想辦法獲得加密貨幣挖礦稅收減免？嘗試長期持有你的硬幣。
在本文中，我們了解到當局將加密貨幣視為金融資產，因此根據它們所從事的交易類別徵稅。挖礦加密的稅收取決於持有挖礦利潤的時間、挖礦目的（愛好或商業）和利潤狀況。本文還回答了加密貨幣挖礦是如何徵稅的，並為不同的稅收表格和附表提供了明確的指南，即附表D、附表C、附表1 和表格8949。
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