DeFi 如何徵稅？
美國國稅局沒有具體發布任何關於DeFi 的直接建議，儘管它確實對加密貨幣有一些一般性指導。事實上，該機構已經非常清楚它如何看待加密貨幣，並指出它是財產。這意味著加密貨幣資產被視為與任何其他資產一樣，例如股票、債券、房地產、藝術品等。
在稅收方面，加密貨幣與傳統金融在三個主要領域不同：託管、借貸和交易。如上所述，美國國稅局將加密貨幣視為財產，這意味著它在出售時需繳納資本利得稅。
你確實需要為儲蓄賬戶中賺取的利息繳納資本利得稅。如果你借錢，你仍然需要將利息支付報告為應稅收入。
最後，雖然大多數金融機構都提供FDIC 保險賬戶，但DeFi 平台通常在沒有政府監督的情況下運作。因此，他們無法提供消費者保護措施，例如針對欺詐活動的退款或拒付。
DeFi 協議是否向IRS 報告？
如你所知，大多數去中心化金融協議都不向IRS 報稅。然而，事情很快就會改變。
任何實現加密貨幣交易的公司都必須提供基礎設施法案，拜登總統於2021 年11 月簽署了該法案。
DeFi 協議可能無法以目前的形式傳輸1099，因此尚不清楚它們是否會受到這些新規定的影響。
畢竟，由於它們的去中心化性質，沒有一個實體能夠提供可靠的報告。這項立法如果獲得通過，有可能顯著改變美國DeFi 生態系統的現狀。
加密貨幣條款要到2024 年1 月才會生效。
DeFi 活動的類型
對於許多DEX 而言，流動性礦池是使交易更容易的基本特徵。在DEX 上交易的買賣雙方為每筆交易支付費用，該費用會自動與流動資金礦池的成員共享。
收益農業，也稱為流動性挖礦，是DeFi 領域的另一種活動形式，需要通過參與各種DeFi項目的流動性礦池來尋找賺錢的方法。除了通過費用獲得的獎勵之外，不同的DeFi項目還通過使用自己的代幣獎勵流動性提供者來增加他們的固定收入。
DeFi 借貸也很受歡迎——用戶從他人那裡借用加密貨幣並獲得利息，然後他們以加密貨幣匯出。它代表了DeFi 市場的重大進步，也是投資者使用其加密貨幣來增加回報的一種機制。
如何支付DeFi 借貸和流動性礦池稅？
流動性礦池的交易基本上分為三種：
增加流動性消除流動性實現收益或賺取新代幣
更改礦池中的流動性不會讓你避免納稅。作為對流動性礦池的投資的回報，你將獲得LP 代幣。與此類似，你將出售你的LP 代幣以在你提取資金時收回你的資金。
這可能被視為加密貨幣對加密的交易，在這種情況下，雙方都會產生資本收益或損失，並且將適用資本利得稅。
作為從流動性礦池中獲利的示例，假設你向礦池中添加了流動性。你會收到流動性礦池代幣以換取你在礦池中的位置，以及一定比例的交易費用作為獎勵。你的LP 代幣的價值上漲。只有當你從礦池中提取資金時，你才能獲利。任何利潤都需繳納資本利得稅。
你想添加到Compound 借貸礦池中。你將在藉貸礦池中收到代表你資金的代幣，這些代幣將隨著你的收入而增值。但是，你確實可以獲得可以隨時索取的新代幣。這被視為補充收入，你必須為此繳納所得稅。
如何支付單產農業和流動性挖礦稅？
由於單產農業本身可能包括各種交易，因此單產農業稅並非易事。關於精確的稅收，這一切都將取決於你分層的特定DeFi 協議或你正在使用的單產農業協議。
如果你在單產農業運營中通過代幣或硬幣的銷售、交易所或使用獲得任何利潤，則適用資本利得稅。你必須為因單產農業活動而收到的任何新硬幣或代幣繳納所得稅。
如何為藉款/取出加密貨幣貸款納稅？
借用基於加密的資金不是應稅事件。因此，假設加密貨幣貸款將以相同的方式徵稅是合理的。
一些DeFi 貸方要求借款人在獲得貸款之前完成掉期。例如，你必須將ETH 換成cETH 才能在Compound 上借用ETH。這是否會像其他加密貨幣交易一樣被視為應稅交易尚不清楚。
將此類貸款視為應納稅事件並根據質押品價值的變化確認資本收益或損失是謹慎的做法。
更激進的方法是將質押存款視為不會將稅收所有權轉移給託管人的交易。這將是免稅的。
如何繳納DeFi 質押稅？
這個比較簡單。Staking 類似於挖礦，用戶向區塊鍊網絡提供服務並獲得獎勵。美國國稅局明確表示，從挖礦中獲得的加密貨幣被視為收入，應繳納所得稅。Staking 很有可能以同樣的方式被感知。
盤點的代幣如何徵稅？
美國國稅局尚未明確裁定點評的代幣是否屬於應稅事件。但是，人們可以通過多種方式為所得稅目的報告盤點代幣。
一種方法是將盤點現有硬幣的行為視為加密貨幣對加密的交易所。在這種情況下，你將根據這些硬幣的價格自你最初收到它們以來的變化而產生資本收益或損失。
另一種選擇是將盤點的令牌視為證券。如果你這樣做，你無需支付資本收益或損失，因為盤點的代幣被視為股票。相反，你需要為從銷售中獲得的金額繳納普通所得稅。
治理和激勵代幣如何徵稅？
治理代幣正變得越來越流行。它們被用來誘使加密貨幣所有者將其資產用作質押品，從而使“高產農民”能夠增加其預期回報。
治理代幣的想法在Compound項目中得到普及。Compound 將其原生代幣(COMP) 分發給任何向平台提供加密貨幣或從平台借用加密的人。
當你收到與COMP 相當的治理和激勵代幣時，就會報告普通收入。記錄的收入等於收到代幣時的市場價值。
你出售治理代幣的收益或損失將取決於它們自你首次購買它們以來的升值或貶值。
如何支付DeFi 收益稅？
以太坊區塊鏈允許在其上發生許多不同類型的事件。此類事件的一個示例是有人向你發送了一些以太幣。該交易在區塊鏈上創建了一個智能合約，為你支付利息。在這種情況下，我們將此事件稱為“賺取利息”。你會收到一些以太幣，以太幣的數量會隨著時間的推移而減少。一旦金額達到零，合約就會結束，你會收到利息。
如果你收到了0.1 ETH 作為他的利息獎勵，你必須為這個數額納稅，因為你賺了錢。如果你在收到利息時已經出售了ETH，你將需要繳納資本利得稅。
上報此事件時，需要計算ETH 的當前市值。為此，你需要知道ETH 今天的價值。因此，你必須從流通中的ETH 總價值中扣除你收到的ETH 數量。
如何支付天然氣交易費稅？
在區塊鍊網絡上執行的每項任務都需要用戶支付交易費用（有時稱為“gas 成本”）。為了換取驗證交易所需的處理能力，礦工將獲得汽油費，這些費用以區塊鏈的當地貨幣支付。
如何支付遊戲收入稅？
大多數稅收管轄區的適用稅務機關尚未充分解決P2E 遊戲及其錯綜複雜的問題。但是，在兩種情況下，為金錢而遊戲可能被視為應稅收入：你的遊戲獎勵是收入，或者交易你的遊戲獎品可能會產生被視為資本收益的利潤。
可被視為收入的P2E 遊戲獎品示例包括：
P2E的空投質押遊戲資產以期獲得回報在遊戲過程中賺取代幣
可能的P2E 博彩資本利得稅事件的示例包括：
正在出售遊戲資產。將一個遊戲內物品替換為另一個進行加密遊戲內資產購買
如何支付代幣rebases 稅？
變基不是通過區塊鏈上經過驗證、授權的“發送”或“接收”來“分發”的；相反，它們是由項目的底層代幣機制決定的。幾乎不可能跟踪這些變基。如果你是變基令牌的所有者，請在區塊瀏覽器上檢查你的地址。你不會在交易歷史記錄中找到任何傳入或傳出交易來解釋你在錢包中註意到的代幣波動。
變基代幣是否會被視為收入，例如“質押獎勵”，或者利潤是否只會在購買或出售等資本收益事件中實現，目前在大多數稅收國家都不清楚。
強制清算如何納稅？
追加保證金是在加密貨幣價格下跌過低時保持平台償付能力的一種方式。當貸款變得無利可圖時，平台可能會發出追加保證金通知，要求借款人提供額外的質押品。這可能意味著出售房地產或加密貨幣資產等資產。如果借款人不遵守追加保證金通知，貸方可能會出售資產以彌補損失。
這個過程被稱為強制平倉。強制清算發生在兩種情況下：當貸款違約和借款人未能滿足追加保證金要求時。
在這兩種情況下，借款人都欠銷售收益的資本利得稅。即使借款人沒有從出售中獲得經濟利益，他們仍然需要繳納資本利得稅，因為他們不再擁有該資產。
如何繳納保證金交易、衍生品和其他差價合約稅？
美國國稅局沒有針對加密貨幣保證金交易、衍生品和其他差價合約(CFD) 的稅務處理的具體指導。但它確實有關於如何處理傳統保證金交易產品和衍生產品（如期貨、期權和掉期）的一般指導方針。
如果你被視為以“個人”身份進行交易，你將對保證金交易和衍生品的利潤繳納資本利得稅。這包括保證金貸款所賺取的利息收入。你無需為開倉納稅，但你將在平倉並實現利潤時納稅。例如，如果你出售股票市場指數基金的股票，你將對出售這些股票所實現的利潤納稅。
對於追加保證金等清算，從稅收角度來看，這是一種處置，需要向美國國稅局報告。
如何為多鏈橋接納稅？
從概念上講，橋接類似於鑄造或盤點加密貨幣。在這兩種情況下，用戶都會在另一個不同於他/她擁有的區塊鍊網絡上創建新資產。橋接加密貨幣通常用於跨區塊鏈轉移資產。
出於稅收目的，某些類型的橋接交易被視為收入，因此涉及加密的活動被視為資本收益或損失。
最好的DeFi 加密貨幣稅收軟件？
出於稅收目的，用戶可以使用專用的加密貨幣稅收軟件密切關注他們的加密貨幣資產和交易。你可以在下面的文字中找到五種最適合我們的稅務軟件解決方案：
科因利
在線加密貨幣稅務平台Koinly 允許你跟踪所有交易並生成符合所有相關法律的稅務記錄。Koinly 允許你合併錢包並跟踪交易、挖礦、質押、借貸和空投等活動，從而更輕鬆地跟踪記錄交易的所有細節。
Koinly 允許你管理錢包轉賬、跟踪市場價格、自動導入交易、計算你的加密貨幣收益和損失以及創建稅務報告。
該平台提供完整的加密貨幣稅務報告服務，可在20 多個不同國家/地區訪問。它還與6,000 多個區塊鏈、350 個交易所和75 個錢包進行交互。該平台的基本計劃是免費的，但年度訂閱費用在49 美元到279 美元之間。
ZenLedger
就加密貨幣稅收軟件而言，ZenLedger 現在是最受歡迎的解決方案之一。既定目標是“為投資者和稅務專業人士簡化DeFi、NFT 和加密貨幣稅收”。使用此服務將有利於你的稅務準備，因為它將在一個地方為你提供所有加密貨幣交易和結果的全面記錄。
如果你有加密貨幣交易資本收益或想要收取稅收損失，該軟件非常方便。
ZenLedger 集成了400 多個加密貨幣交易所、40 個區塊鍊和30 多個DeFi 協議。這意味著你可以將來自多個交易所、錢包和加密貨幣項目的資產和交易歷史添加到你的ZenLedger 儀表板。
它有五種類型的年度訂閱計劃。免費計劃以0 美元的價格提供多達25 次交易。入門計劃最多可提供100 筆交易，價格為49 美元。然後，最受客戶歡迎的計劃是提供多達5000 筆交易的保費，價格為149 美元。接下來，執行計劃以399 美元的價格提供多達15 000 筆交易。最後，最昂貴和最好的計劃，白金，提供999 美元的無限交易。
幣賬
CoinLedger 現在是最流行的與加密貨幣、DeFi 和NFT 相關的稅務申報選項之一。以下產品可以幫助加密貨幣交易者：
協助納稅人準備和提交所得稅申報表免費跟踪你的加密貨幣資產並查看它們的移動方式這裡有大量資源可幫助你了解加密貨幣工具和稅收，包括文章、視頻和電子書
CoinLedger 專為美國市場而設計。及時添加了澳大利亞用戶，現在居住在支持FIFO、HIFO 或LIFO 報告的國家的任何人都可以使用該平台。簡單的加密貨幣稅務準備只需要四個步驟：
每年和每一次交易所都帶來你所有的加密貨幣交易包括來自挖礦、質押、禮物或空投的加密貨幣收益導入交易歷史並查看所有數據後，你可以製作稅務報告你可以自己提交加密貨幣稅或將其交給你的會計師
每個納稅季節有四種定價計劃。首先是Hobbyist，售價49 美元，提供100 筆交易。另一個是Day Trader，1500 筆交易的價格為99 美元。然後是高容量計劃，售價199 美元，提供5000 筆交易。最後，Unlimited 計劃的無限制交易價格為299 美元。
硬幣追踪
你可以在CoinTracking 的幫助下實時分析你的交易並輕鬆創建稅務報告。它創建稅務報告，詳細說明你的硬幣的總價值、收益、損失和利潤，包括已實現和未實現的。
它允許你實時跟踪你的交易，無論你是剛剛開始投資加密貨幣還是已經成功投資多年。簡而言之，它減少了實施自動化所需的文書工作量。
稅務軟件會立即從他們的交易所下載每個交易者的交易。然後它會生成簡明扼要的稅務記錄，清楚地說明欠款金額。該軟件還用於投資組合管理。使用許多加密貨幣交易所的專業交易者使用CoinTracking 來可視化他們的資金狀態。
Cointracking 有四種年度定價計劃類型。免費計劃適用於新的加密貨幣投資者，它提供200 筆交易。Pro 計劃適用於高級投資者，它以10.99 美元的價格提供3500 筆交易。然後是針對經驗豐富的投資者的專家計劃，它具有三種變體。第一個以16.99 美元的價格提供20 000 筆交易。第二個以21.99 美元的價格提供50 000 筆交易。第三個以27.49 美元的價格提供10 萬筆交易。最後，最後一個計劃，稱為Unlimited 的專業投資者，提供54.99 美元的無限制交易。
匹配
它不是你常用的加密貨幣稅收準備工具，但Accointing 是一個在線平台，可讓你簡單地管理你的比特幣稅收和投資組合。對於加密貨幣專家和愛好者來說，這個強大的解決方案可作為與加密貨幣管理相關的所有需求的一站式商店。
你可以通過Accointing 的桌面和移動儀表板提供的出色用戶體驗實時跟踪你的進度和交易。Accointing 支持超過300 個交易所，它還為錢包同步提供了一個簡單的CSV/API 連接。
考慮將Accointing 視為提供全方位服務的稅務報告和加密貨幣跟踪器。其用戶友好的界面適用於初學者和專家加密貨幣持有者。每個人都可以免費使用該平台的大部分功能，但是，準備納稅申報表需要幾個適度的訂閱成本之一。
有四種類型的年度訂閱。這些是免費的，它以0 美元的價格提供25 次應稅交易，然後是Hobbyist，它以79 美元的價格提供500 次應稅交易。Trader 訂閱類型售價199 美元，提供5000 筆應稅交易。最後，還有Pro 類型，它以299 美元的價格提供50 000 筆應稅交易。
常見問題
我如何報告DeFi 的稅收
大多數DeFi 協議現在不會向IRS 發送信息。但在不久的將來，這種情況可能會改變。基礎設施法案規定，任何幫助進行加密交易的人都必須向用戶和IRS 1099 提供稅務信息。
在錢包之間轉移加密貨幣是否應納稅
不，在你擁有的錢包之間轉移加密貨幣不徵稅。
美國國稅局能否追踪去中心化交易所
是的，美國國稅局可以追踪去中心化交易所。許多大型加密貨幣交易所已經確認他們向美國國稅局提交納稅申報表。
美國國稅局可以追踪Uniswap
不，美國國稅局無法追踪Uniswap。但是你可以通過使用API 將Uniswap 交易導入加密貨幣稅收應用程序來獲取稅收報告。
PancakeSwap 是否向IRS 報告
不，PancakeSwap 不直接向IRS 報告。一種解釋可能是，去中心化交易所和加密貨幣對加密的交易在現行法律下仍然不受監管。
Trust錢包是否向IRS 報告
不，Trust錢包平台不提供任何稅務信息、文件或表格。你可以簡單地獲取交易歷史並通過計算它們來提交你自己的稅款。
Metamask 是否向IRS 報告
不，Metamask 不向IRS 報告，因為它是一個ETH 錢包，因此Metamask 不需要向IRS 提供任何數據。
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