根據美國國稅局(IRS) 的說法，大多數加密貨幣都是可兌換的虛擬貨幣。因此，它們可以用來代替實際貨幣，並用作交易所媒介、價值儲存、記賬單位和價值單位。
此外，這意味著從你的加密貨幣中獲得的任何收入或收入都要徵稅。但是，關於加密的徵稅方式有很多需要了解，因為根據具體情況，你可能欠稅也可能不欠稅。如果你擁有或使用加密貨幣，那麼知道你何時將被徵稅至關重要，這樣你就不會在IRS 來收取它時感到吃驚。
如果你是去年交易加密貨幣的10% 以上的美國人之一，那麼你無疑會對你的交易和其他加密貨幣活動將如何影響你的稅收產生疑問。其他國家的其他稅收規則有所不同。
如果你是美國公民或居住在美國境外的外籍居民，無論你居住在哪裡，你的全球收入都需繳納美國所得稅。但是，你可能有資格獲得某些外國收入豁免和/或外國所得稅抵免。歐盟範圍內沒有規定如何對在本國以外生活、工作或消磨時間的歐盟國民的收入徵稅。
那麼，轉移加密貨幣是應稅事件嗎？根據美國國稅局(IRS) 的說法，顯然不是，但讓我們深入了解有關加密貨幣稅的更多細節。
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美國國稅局2022 年加密貨幣稅率
2022 年，美國國稅局更改了稅級以反映通貨膨脹。以下是你提交2022 年納稅申報表時適用的長期加密貨幣稅率。
如前所述，美國國稅局將短期加密貨幣利潤作為固定收入徵稅。以下是將適用於持有365 天或更短時間的加密貨幣收入的2022 年稅率。
什麼是加密貨幣中的資本利得稅？
一些投資者購買加密貨幣，等待價格上漲，然後退出投資。為了去中心化他們的投資組合和降低風險，其他投資者拋售某些加密貨幣。
如果你的售價超過你的成本基礎，這些交易可能會導致資本利得稅。成本基礎是你為購買加密貨幣而分叉的金額。
根據你的收入水平和擔任該職位的時間長短，美國國稅局將對你的利潤徵稅。在出售之前，將你的加密貨幣至少保留一年以獲得更好的稅率。
一些投資者虧本出售加密貨幣以減少稅收。洗售規則不適用於加密貨幣，因為美國國稅局將其視為財產而非證券。你可能會以重大損失出售你的加密貨幣並立即再次購買。在此處閱讀有關洗售的更多信息。
你的記錄仍將反映淨損失，這將幫助你少繳稅款。對於股票，適用洗售規則。如果你出於稅收原因希望你的淨虧損代表，你不能在30 天內回購相同的股票。
美國國稅局通常對待加密貨幣收益的方式與對待任何類型的資本收益相同。也就是說，你將為持有不到一年的資產支付短期資本收益的普通稅率（2022 年高達37%，具體取決於你的收入）。
什麼是加密貨幣中的所得稅？
一些企業使用比特幣來支付員工工資。此外，你可以通過推薦特定商品或參與相關活動而獲得加密貨幣報酬。這些支出被視為你收入的一部分。
如果你收到500 美元的加密貨幣以換取服務，則必須提交納稅申報表。無論加密的價值隨著時間的推移上漲或下跌多少，你仍然需要為這500 美元繳納所得稅。為了逃避這筆債務，一些人搬遷到沒有所得稅的州。
什麼是資本收益加密貨幣事件應納稅？
加密貨幣和資產都有用途。該資產是你可以獲取、保留並最終出售的資產。商家可以接受它以換取產品和服務，或者你可以從事加密的日間交易。
了解加密貨幣稅的運作方式可能有助於你保留收入並節省資金。我們將討論幾種常見的與加密貨幣相關的應稅事件和省錢策略。
1. 為法定貨幣兌現加密貨幣
當你兌現你的加密貨幣時，就有可能獲得資本收益。獲得利潤會增加你的財務狀況，但這也是應納稅的事件。
如果你的企業產生淨利潤，國稅局將檢查你的交易並對你徵稅。如果你以高於成本基礎的價格出售你的財產，你將獲得資本收益。
任何損失都可以用來減少你的納稅義務並將其註銷。
2. 轉換加密貨幣
在稅收方面，美國國稅局將加密貨幣視為財產。儘管它是一些人將其用作金錢的資源，但國稅局的觀點在稅收方面最為重要。加密貨幣徵稅事件還包括加密的轉換。
即使你將比特幣換成以太坊，你仍然需要披露交易並支付任何適用的資本利得稅。
3. 使用加密貨幣購買商品和服務
許多企業已經接受加密貨幣作為一種支付方式，一些支持者認為它最終將取代傳統貨幣。儘管去中心化方面吸引了許多投資者，但將其用作交易所媒介將帶來資本收益。使用加密貨幣作為交易手段的稅收後果與出售加密貨幣換取法定貨幣的稅收後果相同。
你將加密貨幣用於物品或服務，而不是法定現金。美國國稅局監管短期和長期投資的資本利得率。如果你持有資產超過一年，你將獲得更優惠的稅收待遇。
什麼是應納稅的加密貨幣事件？
1. 接收加密貨幣作為付款
加密貨幣付款在你收到時被確認為收入。加密貨幣收入必須向IRS 報告。
例如，如果你獲得價值500 美元的加密貨幣作為付款，則500 美元將被徵稅。通過保留加密貨幣，你不能推遲此稅。
2. 挖礦或質押加密貨幣
這兩項活動的收益都被歸類為定期收入。根據交易時加密的價值，需要繳納稅款。
驗證比特幣交易並將其添加到區塊鏈的過程稱為加密貨幣挖礦。礦工以加密貨幣獲得報酬，以換取他們的勞動。
3. 在玩贏遊戲中接收加密貨幣
以加密貨幣形式獲得的遊戲獎勵被視為常規收入。如果你賺取足夠的加密貨幣，你的稅級可能會增加。在你計劃支出和存錢時，你應該考慮加密貨幣如何影響你的稅收。
4. 賺取其他收入
持有一些加密貨幣可以為你帶來回報。這符合應稅收入。美國國稅局不會將其視為你可能從銀行收到的利息，儘管它通常被稱為利息。
5. 接收空投
任何空投都必須報告為常規收入。你的稅率將由你的收入等級決定。必須報告收到時加密的公允市場價值。你仍然必須向IRS 記錄你收到的任何空投，無論多麼小。
6. 參與硬分叉
硬分叉是對區塊鍊網絡協議的重大修改，它使先前驗證的交易歷史記錄塊無效或相反。一種加密貨幣會經常進行硬分叉，因為它想為區塊鏈建立新的法規。
雖然舊鏈缺乏新規則，但更新後的新區塊鏈卻有。由於硬分叉，許多舊區塊鏈的用戶很快意識到他們的舊版本區塊鏈已經過時或無用，要求他們更新到最新版本的區塊鏈協議。
硬分叉並不總是會導致納稅人收到新的比特幣，因此，它並不總是會導致應稅事件。另一方面，如果發生硬分叉並隨後進行空投，你將獲得新的虛擬貨幣，這會產生固定收入。
無論你是否獲得披露交易的1099 表格，這都屬於你的納稅申報表上的應稅收入，並且必須向IRS 報告。
什麼是非應稅加密貨幣事件？
如果你出售比特幣或將其用作貨幣，則將徵收資本利得稅。你不應該讓資本利得稅嚇到你。有時你可以通過銷售和納稅來避免折舊。加密貨幣市場難以預料，但減稅更簡單。這些技術可以幫助你減少加密貨幣稅。
1. 使用美元/法定貨幣購買加密貨幣
當你使用另一枚硬幣購買加密貨幣時，之前的持有將獲得資本收益。用法定貨幣購買加密貨幣不徵稅。因此，持有你的加密貨幣比出售它以獲取另一種更好。如果你希望多元化，你可以將下一筆薪水的錢投資到你的下一個加密貨幣中。
2. 在IRA 中購買加密貨幣
美國國稅局(IRS) 不承認為加密貨幣創建的任何特定個人退休賬戶(IRA)。因此，當你聽到“加密貨幣IRA”或“比特幣IRA”這些術語時，它們指的是將數字貨幣作為其資產一部分的IRA。
對於為退休和投資儲蓄的人，IRA 提供稅收優惠。使用Roth IRA，你可以進行投資而無需繳納資本利得稅。iTrustCapital 只需1% 的交易費用，無需額外費用，讓你能夠建立加密貨幣IRA 賬戶。
3. 持有加密貨幣
如果你保留你的加密貨幣，你將永遠不必為它納稅。你可以等到準備好後再出售，讓資本收益增持。你可以通過搬到波多黎各或在退休後推遲出售你的加密貨幣來避免繳納資本利得稅。
僅對加密貨幣購買和所有權不徵稅。當你出售某物並“實現”收入時，通常會在以後支付稅款。
4. 在自己的錢包和交易所之間轉賬
由於你在轉移後仍然擁有加密貨幣，因此將其從一個錢包或交易所轉移到另一個錢包不是應稅事件。一些投資者無意中出售加密貨幣換取現金，將錢轉移到不同的網站，然後再次購買加密貨幣。在交易所和錢包之間轉賬更簡單，不會影響你的稅收。
5. 贈送或接收加密貨幣作為禮物
大多數加密貨幣禮物都是免稅的。美國國稅局在觸發納稅義務之前對你每年可以捐贈的金額（15,000 美元）和總體（1170 萬美元）設置了限制。收貨人應被告知購買日期和成本基礎。如果接收方出售你發送給他們的加密貨幣，他們將需要此信息用於稅收目的。在不納稅的情況下，你每年最多可以向每位受助人捐贈15,000 美元（對配偶的捐贈金額更高）。
6. 向合格的非營利組織捐贈加密貨幣
如果你將加密貨幣直接捐贈給GiveCrypto.org 等非營利組織，你就有資格獲得慈善扣除，而無需擔心稅收。
加密貨幣稅務報告
如果你想準確提交稅款，你全年需要比沒有資產的人稍稍做好準備。例如，你必須確保記錄每筆加密貨幣交易，包括你花費的金額以及你使用該貨幣時的市場價值。
你欠多少加密貨幣稅？
你的部分加密貨幣活動似乎是應稅的。通過計算你的收入、利潤和損失，你可以確定你將欠多少稅款。你花費或交易所的金額、你的收入水平和稅級，以及你擁有所花費的加密的時間，都會影響你所欠的稅款。
計算加密貨幣收入
如果你在美國納稅，你無疑習慣於在你的工資單上看到聯邦和州所得稅的扣除。適用於其他收入形式的所得稅，例如挖礦、質押和獎勵，也適用於加密貨幣收入，儘管它們通常不會被預扣或扣除。當你提交收入時，你通常需要繳納與稅級相適應的所得稅稅率。
計算資本損益
在開始之前，你必須首先知道你擁有多少加密貨幣，以確定你賺了多少或損失了多少。術語“成本基礎”就是指這一點。
你購買加密的成本基礎通常由你支付的價格確定。但是，你獲得加密貨幣時的公平市場價值決定了你的成本基礎，無論你是通過挖礦還是質押獲得它。
將加密貨幣轉讓給你的人所擁有的基礎以及收到時的公平市場價值，將決定你對任何加密貨幣禮物的成本基礎。
什麼是長期資本利得稅？
如果你保留你的加密貨幣資產超過一年，然後再將其兌換成另一種、將其出售為法定貨幣或使用它進行購買，則該交易將受到長期資本利得稅的影響。
長期資本收益的稅率為0%、15% 或20%，具體取決於納稅人的年收入，遠低於普通收入的稅率。例如，如果你以20,000 美元的價格購買5 個BTC 並持有兩年，然後以4 個價值35,000 美元的ETH 出售，你將獲得15,000 美元的長期資本收益。
如果你在交易所當年的薪水僅為100,000 美元，你將需要繳納15% 的資本利得稅，並欠2,250 美元的加密貨幣。
什麼是短期資本收益所得稅？
如果你在購買加密貨幣資產後的一年內出售你的加密貨幣資產，除非你將其贈送或捐贈，否則你將對所賺取的任何收入繳納短期資本利得稅。你的標準加密貨幣所得稅影響適用於短期資本收益，就像它適用於任何來自挖礦、質押或空投的收入一樣。根據你的年度調整後總收入，你的所得稅稅率將在10% 到37% 之間。
假設你能夠成功開採1 個BTC，而它的價值為10,000 美元。六個月後，你以15,000 美元的法定現金出售它。你只有100,000 美元的薪水作為全年的額外資金。
作為單一申報人，你的邊際所得稅率為24%。如果挖礦是你的愛好，你將在IRS 稅表上報告5,000 美元的短期資本收益和10,000 美元的挖礦收入。在整個納稅年度，你將欠3,600 美元的比特幣稅。
了解資本損失
當你以低於購買價格的價格出售資產時，你就經歷了資本損失。但是，你可以利用損失來獲得優勢。你可以利用損失來匹配任何其他資本收益（包括來自非加密貨幣資產的資本收益，如股票），這可能會降低你的整體稅收負擔。
結論
使用加密貨幣可能非常困難，因為你必須跟踪你的成本基礎，記錄你的有效實現價格，然後即使沒有正式的1099 表格聲明，你也可能需要納稅。關於加密貨幣稅的四個重要提示：
由於你在轉移後仍然擁有加密貨幣，因此將其從一個錢包或交易所轉移到另一個錢包不是應稅事件。
但是，你獲得加密貨幣時的公平市場價值決定了你的成本基礎，無論你是通過挖礦還是質押獲得它。
你必須確保記錄每筆加密貨幣交易，包括你花費的金額以及你使用該貨幣時的市場價值。
美國國稅局監管短期和長期投資的資本利得率。如果你持有資產超過一年，你將獲得更優惠的稅收待遇。
此外，美國國稅局正在通過密切監控誰在交易所加密貨幣來加強對可能的避稅行為的執法和監督。所有這些因素都有助於使加密的使用更具挑戰性，並可能阻礙它們的進一步採用。
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