在成本上漲的時期，美國國稅局剛剛提高了明年的所得稅稅率。
有時將美國國稅局與好消息的概念聯繫起來可能會感覺很困難，但對2023 年所得稅等級的調整、廣泛使用的標準扣除額和大約60 項其他與通貨膨脹掛鉤的稅收規定可能就是其中之一。
怎麼會這樣？當你為明年的收入提交2024 年納稅申報表時，大幅上調可能會創造機會持有更多現金。
“’從嚴格的稅收角度來看，是的，他們節省了一些稅款。 壞消息是，當其他一切都增加時，工資保持穩定。’”
— 稅務律師亞當布魯爾
從2022 年到2023 年，標準扣除額的支出增加了7%， 國稅局的數字顯示。 已婚夫婦共同申報的標準扣除額為27,700 美元，比今年的支出增加了1,800 美元。個人和已婚夫婦分開申報的費用將增加到13,850 美元，增加900 美元。
同樣，稅法規定的七個邊際稅率的收入範圍將在2023 納稅年度躍升7%。調整是基於政府通脹指標之一的平均值。
Baird Private Wealth Management 稅務規劃主管Timothy Steffen 表示，新的稅級將如何影響家庭收入：
“一對夫婦在2022 年和2023 年的應稅收入均為20 萬美元，他們的稅款將減少近900 美元。 一對收入為500,000 美元的夫婦，他們的稅單將減少3,700 美元以上。”
“對於相同收入水平的單身納稅人，他們的稅單將分別減少大約1,400 美元和1,900 美元。”
Steffen 估計，今年和明年收入150,000 美元的已婚夫婦將在2023 年的聯邦所得稅賬單上少付1,015 美元。根據估計，他指出，沒有孩子的單身申報者今年和明年的收入將減少652 美元，並沒有承擔超出標準扣除額的商業或投資收入或額外扣除額。
Steffen 的估計顯示，一對沒有孩子的已婚夫婦今年和明年的收入為75,000 美元，他們2023 年的稅款將減少245 美元。估計說，單個申報者將節省500 多美元。
“更大的標準扣除額也意味著更大的稅收減免，因為更多的收入自動免稅。 不過，另一方面，2023 年將更難逐項列出你的扣除額。這意味著你的納稅、質押貸款利息和慈善捐款不太可能在明年為你提供稅收優惠。”
他說：“對稅率的通貨膨脹調整意味著納稅人將更難達到更高的稅率，因此明年將以更低的稅率徵稅更多的收入。”
換句話說，“稅級的變化意味著更多的收入以較低的稅率徵稅，或者相反，較少的收入是以較高的稅率徵稅，”H&R Block HRB 稅務研究所所長Andy Phillips 表示，+1.11%。 “更慷慨的標準扣除有助於降低應稅收入，從而降低稅收，”菲利普斯補充道。
但稅務律師亞當布魯爾說，在四年的高通脹率期間，不要被稅法的一線希望沖昏了頭腦。政府數據顯示，9 月份的年通脹率為8.2%。
美國國稅局的調整“對納稅人來說是個好消息。 我想說，這還不夠好消息。 任何為此省錢的人，你都將在2024 年獲得更大的退款，”AB 稅法的布魯爾說。但他補充說，現在這是一種冷酷的安慰。 “你不能把2024 年2 月的退稅款放到油箱裡。”
這些調整帶來了很多影響，但讓我們從一些基礎知識開始。
有節稅的機會
適用於所得稅等級的實際稅率保持在10%、12%、22%、24%、32% 和35%。但是每個括號的名義美元金額正在增加。
現在假設家庭收入在2022 年和2023 年保持不變，即使下一個最高的所得稅等級距離更遠。
當然，這只是一個假設，可能並不完全符合緊張的勞動力市場。許多雇主正在削減更豐厚的薪水以留住員工。但稅收問題是與向上調整的稅級相關的工資增長落在哪裡。
“這裡的想法不是人們會少交稅，”稅收政策中心高級研究員霍華德·格萊克曼(Howard Gleckman) 說。 “這個想法是讓你的納稅義務保持相對穩定”，並避免所謂的“括號蠕變”，即當人們沒有購買能力時，通貨膨脹會推動他們繳納更大的稅款。
“由於累進稅制，收入保持穩定的納稅人將在相同收入上繳納更少的稅，”布魯爾說。 “從嚴格的稅收角度來看，是的，他們節省了一些稅款。 壞消息是，當其他一切都增加時，工資保持穩定。”
它可以推動更多的人使用標準扣除
到了報稅時間，人們可以在標準扣除和逐項扣除之間進行選擇。後者包括註銷，如慈善捐款、州和地方稅、質押貸款利息和醫療費用。
當潛在沖銷的總和大於潛在的標準扣除支出時，逐項列出稅收是有意義的。根據一項調查，近14% 的納稅人在2019 年的納稅申報表中逐項列出了扣除項目，而且他們通常更富有 稅收基礎分析。
他說，通過可能的逐項扣除來加快支出可能是現在獲得稅收優惠的一種策略。 （按標準扣除的納稅人慈善捐款核銷已於去年底到期。）
2023年退休賬戶供款限額大幅提升
週二宣布的2023 納稅年度通脹調整是稅收籌劃難題之一。
還有一個問題是，美國國稅局將讓儲戶在401(k)、IRA 和可能扣除的收入門檻等退休賬戶中存入多少資金。今年，個人可以在他們的401(k) 中存入高達20,500 美元，高於19,500 美元。 （補足條款讓50 歲以上的工人再存入6,500 美元，今年總計27,000 美元。）
週五，美國國稅局發布了2023 年401(k)、IRA 和其他退休儲蓄賬戶的繳款限額。
在宣布之前，Steffen 和Gleckman 表示，鑑於對其他規定的通脹調整，增加幅度很大的可能性很大。
他們是對的。 國稅局說 人們明年可以在401(k) 賬戶中存入高達22,5000 美元，在IRA 中存入高達6,500 美元。這比2022 年設定的限制增加了近10% 和8%。
Vanguard Personal Advisor Services 的高級財務顧問Julie Virta 在周五宣布明年的繳款限額之前表示，在即將到來的日曆年之前了解未來的401(k) 和IRA 繳款限額是“重要的”但不是“關鍵的”。她說，更大的重點是盡可能多地投入當前的貢獻。
“我們通常會告訴客戶，目標是通過退休儲蓄工具節省12%-15% 的工資，”Virta 說。 “從現在到年底，401(k) 投資者應該評估他們的賬戶狀況，並確定他們是否可以增加捐款。 對於IRA，投資者有更多時間，因為他們2022 年的繳款截止日期是明年4 月15 日。”
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