當地時間11 月17 日，FTX 新任首席執行官John Ray III 向美國特拉華州破產法院提交了一份文件，披露了FTX 集團相關資產以及運營情況，同時也揭露了此前內部管理混亂、財務狀況紊亂等問題。
“在我的職業生涯中，我從未見過像這裡一樣的公司，內部管控徹底失敗、完全缺乏值得信賴的財務信息……控制權集中在一小撮沒有經驗、不成熟和可能受到損害的個人手中，這種情況是前所未有的。”John Ray III 表示。
由於調查才剛剛開始，John Ray III 所領導的團隊掌握信息有限。但其表示，根據目前獲得的信息，相信FTX 集團的許多員工有可能是被人利用。 “包括一些高管在內的FTX 集團的許多員工並不知道資金短缺。事實上，他們的個人投資和聲譽也受到了影響。”
在文件最後，John Ray III 再次強調，SBF（FTX 創始人）不再受FTX 集團僱傭，也不能代表集團發聲。 “SBF 先生目前在巴哈馬，繼續發表著不穩定和誤導性的公開聲明。”
在閱覽了破產文件全文後，Odaily星球日報總結了以下重點內容。
一、在文件中，Ray 將FTX 集團按不同業務分為四種業務組，分別為：WRS Silo、Alameda Silo、Ventures Silo、Doctom Silo，如下所示：
二、WRS Silo 由債務人West Realm Shires Inc 及其債務人和非債務人子公司組成，包括FTX US、LedgerX、FTX US Derivatives、FTX US Capital Markets 、FTX NFTs、Embed Financial Technologies Inc以及其他業務子公司。上述公司全部都是由West Realm Shires Inc 公司100% 控股，並且全都在特拉華州組建——除了信託公司FTX Vault，該公司在南達科他州成立。
在West Realm Shires Inc 中，SBF 佔股52.99%，Gray Wang 佔股16.93%，Nishad Singh 佔股7.83%，另外22.25% 來自第三方投資。
根據Ray 的了解，WRS Silo 所有公司都具有償付能力。截至今年9 月30 日，WRS Silo 總資產為13.6 億美元，總負債為3.16 億美元。
三、Alameda Silo 由債務人Alameda Research LLC 及其債務人子公司組成，是一個「加密對沖基金」，包括場外交易、量化、管理其他債務和股權投資。 SBF 在Alameda Research LLC 中佔股90%，Gray Wang 佔股10%。
數據顯示，截至9 月30 日，Alameda Silo 總資產為134.6 億美元，總負債為50.9 億美元。比較有意思的是，Alameda Research LLC 的關聯方應收貸款為41 億美元，其中藉給SBF 10 億美元，借給Nishad Singh 5.43 億美元以及借給Ryan Salame 5500 萬美元，這些借款至今都沒有還。
除了Alameda Research LLC，Alameda Silo 的債務人主要分佈在美國、韓國、日本、英屬維爾京群島、安提瓜島、香港、新加坡、塞舌爾、開曼群島、巴哈馬、澳大利亞、巴拿馬、土耳其和尼日利亞。
四、Ventures Silo 主要由債務人Clifton Bay Investments LLC、Clifton Bay Investments Ltd.、FTX Ventures Ltd、Island Bay Ventures Inc.以及可能的關聯公司持有。其中SBF 直接持有Clifton Bay Investments LLC約67% 的股權，Gray Wang 佔股23%，Nishad Singh 佔股10%。
根據文件，截至9 月30 日，Clifton Bay Investments LLC 總資產為15.2 億美元，總負債為15.19 億美元；FTX Ventures Ltd 總資產為4.93 億美元，總負債為4.92 億美元。
五、Dotcom Silo 由債務人FTX Trading Ltd 及其它債務人和非債務人子公司組成，包括以“FTX.com”名義在全球各地（非美國地區）開展業務的交易所，這些交易所在一起被稱為”FTX 集團”。 SBF 間接持有FTX Trading Ltd 約75 %的股權，另外25% 的股權由600 名第三方股權投資者擁有。
數據顯示，截至2022 年9 月30 日，Dotcom Silo 總資產為22.5 億美元，總負債為4.65 億美元。 Dotcom Silo 中的債務人分散在世界各地的司法管轄區，母公司FTX Trading Ltd 位於安提瓜。
六、FTX 集團沒有保持對其現金的集中控制。現金管理程序上存在失誤，缺乏準確的銀行賬戶和賬戶簽字人名單。由於歷史上現金管理的失敗，現在還不知道FTX 集團所持有的現金的確切數額。新任CEO 正在與Alvarez & Marsal 公司合作，核實所有的現金狀況。到目前為止，根據現有的賬簿和記錄，可以大致推算出截至申請日，FTX 總計持有5.64 億美元現金。並且債務人已與銀行機構聯繫凍結提款，並提醒銀行不要接受SBF 或其他簽字人的指示。
七、此前FTX 沒有專門的支出控制。 FTX 集團的員工主要通過在線”聊天“平台提交付款請求，並由不同的主管通過個性化的表情包（emoji）回复，以批准支付。 Ray 表示，在巴哈馬，FTX 集團的公司資金被用來為員工和顧問購買房屋和其他個人物品，並且一些房地產被記錄在FTX員工和顧問的個人名義下。 “債務人現在正在實施一個集中的付款審批程序，向我這個首席執行官報告。”
八、數字資產託管方面， FTX 集團沒有對其數字資產進行適當的記錄或安全控制。 SBF 和Gary Wang 控制了對FTX 集團主要業務的數字資產訪問權（受CFTC 監管的LedgerX 和某些其他受監管的子公司除外），其失當的管理行為包括：使用沒有安全保障的集團電子郵件賬戶訪問全球FTX 集團公司的密鑰和極其敏感的數據；在區塊鏈上不進行每日對帳；使用軟件掩蓋濫用客戶資金行為；秘密豁免Alameda 不受FTX.com 自動清算協議方面的約束；Alameda 和Dotcom Silo（其中有第三方機構投資）之間缺乏獨立管理。
目前，債務人已經在新的冷錢包中獲得了約7.4 億美元的加密貨幣，但尚不確定具體每個Silo 如何分配。另外，Ray 表示在請願日發起時有3.72 億美元的資產未經授權進行轉移；申請破產後，有未經授權的來源製造了大約3 億美元的FTX 平台原生代幣FTT。
九、FTX 業務最普遍的失敗之一是缺乏長久的決策記錄。 SBF 經常通過使用一些可以在短時間內自動刪除的應用程序進行溝通，並鼓勵員工也這樣做。 FTX 集團在加密貨幣之外還有數十億美元的投資。然而，Alameda Silo 和Ventures Silo 中的主要公司並沒有完整保存這些投資活動的賬簿和記錄。債務人正在利用此前的現金交易記錄，同時也在審查各種第三方來源以確定投資情況。
十、FTX 集團的許多公司，特別是那些在安提瓜和巴哈馬成立的公司，沒有適當的公司治理，許多實體從未召開過董事會會議。
FTX 集團在各地有很多受監管或被許可的子公司，這些子公司可能有、也可能沒有持續經營價值。債權人正在聘請投資銀行來協助債務人對這些業務進行估值，可能對外出售。
