介紹
隨著比特幣和以太坊等加密的日益普及，世界各國政府都面臨著確保稅收合規的挑戰。
歐洲加密貨幣稅收計算器Divly 最近的一項研究試圖估算全球不同國家/地區的加密貨幣納稅率，揭示了合規性方面的顯著差異以及加強監管和執法的必要性。
方法
該研究採用分層方法，使用官方政府數據、搜索量數據和可用的加密貨幣所有權數據來估算納稅率。
研究人員通過分析納稅申報表與加密貨幣稅收相關關鍵詞搜索量之間的關係，估算出每個國家的加密貨幣納稅人數量。
然後通過將這個數字與Statista 的全球加密貨幣報告中報告的加密貨幣投資者總數進行比較來計算納稅率。
主要結果
該研究發現，在全球範圍內，只有0.53% 的加密貨幣投資者在2022 年向當地稅務機關報告了他們的加密貨幣活動。然而，各國的納稅率差異很大，芬蘭最高，為4.09%，菲律賓最低，為0.03%。
在美國，估計有1.62% 的加密貨幣投資者在2022 年向稅務機關申報了他們持有的加密貨幣，在所分析的24 個國家中排名第10。其他納稅率較高的國家還有澳大利亞（3.65%）、奧地利（2.75%）、德國（2.63%）和英國（2.61%）。
該研究著眼於申報納稅的加密貨幣投資者總數，但並未聲稱投資加密的每個人都必須納稅。
加密貨幣稅收合規的歷史趨勢
將當前研究與加密貨幣稅收合規的歷史趨勢進行比較，可以發現納稅申報表穩步增長。
據美國地方法院稱，2015 年只有不到900 名美國公民向美國國稅局報告了他們的加密貨幣，儘管僅Coinbase 就有超過590 萬個活躍賬戶。這表明最多只有0.02% 的加密貨幣投資者報告了他們的持有量。
根據Credit Karma 的數據，2018 年這一數字上漲至0.8% 左右。目前的研究估計，1.62% 的美國加密貨幣投資者將在2022 年申報納稅。雖然總體趨勢向好，2018年以來納稅率翻了一番，但實際達標率仍然偏低。
導致納稅率波動的因素
該研究確定了可能導致各國納稅差異的幾個因素：
公眾意識：對加密貨幣報告要求的意識可能因國家/地區而異。一般稅收合規性：稅收合規性的差異並非加密貨幣所獨有，它們是全球性的。政府政策：對加密的政策和態度會影響納稅率，儘管具有更廣泛報告要求的國家可能具有更高的合規水平。稅收結構：大多數國家只對加密貨幣交易的利潤徵稅，而挪威等其他國家則要求其公民申報其持有的加密貨幣以徵收財產稅。稅收計算的複雜性：加密貨幣稅收計算器的可用性和可訪問性會影響合規率，特別是在此類工具不太常見的國家。政府執法：一些當局在對其公民徵收加密貨幣稅方面變得更加積極主動。
與基於調查的研究的差異
雖然這項研究是對全球加密貨幣稅收合規性的綜合分析，但值得注意的是，其結果與幾項基於調查的研究不同。這些差異可歸因於方法的差異和調查數據中可能存在的偏差。
美國的調查研究
Cointracker 在2022 年進行的一項調查顯示，4% 的美國加密貨幣投資者在提交了40% 的個人納稅申報表時報告了他們的加密貨幣。
這個數字明顯高於當前研究中估計的1.62%。同樣，2021 年Coinledger 的一項調查顯示，超過50% 的受訪者在納稅申報表上申報了他們持有的加密貨幣。
造成差異的因素
有幾個因素可以解釋本研究結果與基於調查的數據之間的顯著差異：
受訪者可能不願意承認不遵守稅收法規，導致高估了加密貨幣納稅人的數量。自選偏差：選擇完成在線加密貨幣稅收調查的受訪者可能與選擇不參與的受訪者不同，從而導致數據出現偏差。確定什麼是加密貨幣稅收關鍵字的錯誤或按國家/地區對加密貨幣持有量的不正確估計可能導致低估或高估納稅率。例如，在德國，聯邦財政部(BMF) 最近出台了新的加密貨幣稅收規則，這可能會增加人們對加密貨幣稅收和搜索流量的興趣，但不一定會導致納稅人數量按比例增加。
前景
該研究表明，隨著各國引入新法規並加強執法，加密的納稅率可能會提高。
例如，歐盟提議修改行政合作指令(DAC)，要求加密貨幣交易所與當地稅務機關共享用戶數據。
隨著更明確的法規出台以及政府越來越清楚誰欠他們持有的加密貨幣稅款，可以預料許多交易者將不得不申報他們的稅款並可能因未能事先申報而支付罰款。對於那些交易過加密貨幣並欠稅的人來說，申報他們的資產應該是一個優先事項。
結論
該報告強調了全球加密貨幣稅收合規的現狀，並強調需要更好的監管和執法。
隨著加密貨幣格局的不斷發展，政府和稅務機關必須適應並確保越來越多的投資者正確了解其納稅義務，這一點至關重要。
資訊來源：由0x資訊編譯自KRYTOSZENE，版權歸作者Sebastian Schuster所有，未經許可，不得轉載