作為全球經濟中最重要的機構之一，銀行必須保持健康和繁榮，才能有效地為客戶和利益相關者提供服務。
銀行的財務報表（包括資產負債表、損益表和現金流量表）及其風險管理方法通常作為健康檢查的一部分進行徹底檢查。
因此，分析師在銀行整體健康狀況的表現中使用了幾個指標，了解它們是件好事。
在本文中，我們將研究分析師用來評估銀行健康狀況的九個關鍵指標。
1.) 平等的經濟價值
股權經濟價值(EVE) 是一種衡量公司股權長期價值的財務指標，同時考慮了其預期未來現金流量的淨現值。它通常用於銀行業，以衡量銀行股本對利率變化的敏感度。
為計算EVE，銀行根據其流動資產和負債預測其在一定時期內（通常是未來幾年）的預期現金流量。然後使用適當的貼現率將這些現金流貼現為其淨現值，該貼現率考慮了貨幣的時間價值和與銀行現金流相關的風險。
從銀行當前的權益賬面價值中減去銀行未來現金流量的淨現值，得出權益的經濟價值。
EVE = 權益市值-資產預期未來現金流現值-負債預期未來現金流現值
EVE 可用於衡量銀行對利率變化的敏感度，因為利率變化會對銀行的淨利息收入產生重大影響，而淨利息收入是銀行的主要收入來源。如果利率上漲，銀行的淨利息收入可能會增加，但其資產和負債的價值可能會下跌，這可能對其EVE 產生負面影響。相反，如果利率下跌，銀行的淨利息收入可能會下跌，但其資產和負債的價值可能會增加，這可能對其EVE 產生積極影響。
EVE 對於評估銀行的風險管理策略也很有用，因為它可以幫助識別銀行股權價值的潛在風險，並為有關資本分配和風險管理實踐的決策提供信息。通過監測EVE 隨時間的變化，銀行可以識別潛在的關注領域並採取積極措施來降低風險並保護其股權價值。
2.) 淨息差(NIM)
淨息差(NIM) 是一種財務指標，代表銀行的利息收入和支出之間的差額。該指標可以深入了解銀行從其資產（如貸款和質押貸款）中產生利潤的能力與其融資成本（如存款和借款）的關係。
我們可以以一家銀行為例，該銀行在給定年份實現了以下財務業績：
貸款和證券的利息收入：1000萬美元支付給存款人和債權人的利息費用：500萬美元總資產：5億美元總負債：4 億美元。
根據數據NIM 可以計算如下： NIM =（1000 萬美元– 500 萬美元）/ 5 億美元NIM = 1%
基於這一發現，該銀行持有的每一美元資產可獲得一美分的淨利息收入。較高的淨息差(NIM) 表明銀行的利潤更高，因為它從資產中獲得的收入多於利息支出。另一方面，較低的NIM 表明銀行的利潤較低，因為與利息支出相比，它從資產中賺取的錢較少。
3.) 效率比
效率比率是一種財務指標，表示銀行的非利息支出與其收入之比。較低的效率比率表明更高的效率和盈利能力，因為銀行能夠更有效地管理與其收入相關的費用。
與上一點類似，我們可以看一家銀行，其財務數據如下：
淨利息收入：2000萬美元非利息收入：500萬美元營業費用：1200萬美元。
要從這些數據中找到效率比率，需要使用效率比率= 運營費用/（淨收入+ 非利息收入）的公式。
效率比率= 1200 萬美元/（2000 萬美元+ 500 萬美元）= 50%
根據這個效率比率，可以說銀行每產生1 美元的收入，就有0.50 美元用於運營成本。
高效率比率可能被視為銀行的警告信號，表明銀行可能難以產生利潤並保持市場競爭力。這表明該銀行的支出可能高於其收入，這可能對其盈利能力和效率產生負面影響。
同時，超過60%的效率比率通常被認為表明銀行的高成本結構。這可能會導致盈利能力下跌，並可能表明銀行需要採取行動來提高其運營效率。
此類行動可能包括精簡運營、削減與管理費用相關的成本或增強創收能力。通過提高效率比率，銀行可以提高盈利能力並保持其在市場上的競爭力。
4.) 資產回報率（ROA）
ROA是衡量銀行盈利能力的指標，反映了銀行持有的每一美元資產所產生的利潤數額。它的計算方法是將銀行的淨收入除以其總資產。高ROA 表明銀行正在產生高資產回報，這對其盈利能力是積極的。
例如，假設某銀行A的淨收入為500萬美元，總資產為1億美元。要衡量其ROA，我們可以使用以下公式：
ROA =（淨收入/總資產）* 100 = 500 萬美元/1 億美元= 5%
5.) 股本回報率
ROE是衡量銀行盈利能力的指標，反映銀行每1美元股權所產生的利潤數額（即股東投入的資金數額）。
它的計算方法是將銀行的淨收入除以其總權益。高股本回報率表明該銀行正在為其股東的投資帶來高回報，這對其盈利能力是積極的。
與前面的示例類似，假設一家銀行的淨收入為400 萬美元，股東權益為2000 萬美元。現在，它的ROE 將是：
ROE =（淨收入/股東權益）*100= 400 萬美元/2000 萬美元= 20%
6.) 不良貸款
不良貸款率衡量的是銀行未償還貸款的百分比。不良貸款率高表明銀行面臨因貸款違約而蒙受損失的風險，這可能對其盈利能力和償付能力產生負面影響。不良貸款率高的銀行可能需要增加貸款損失準備金，這可能會影響其收益。
假設一家銀行的貸款組合為10 億美元。如果借款人拖欠付款超過90 天，這些貸款中的1 億美元（或10%）將被歸類為不良貸款。
假設銀行必須為這些不良貸款撥備50% 的準備金，則需要撥出5000 萬美元用於準備金。因此，該銀行的淨貸款組合將減少5000 萬美元，降至9.5 億美元。
如果銀行必須從不良貸款中註銷2000 萬美元，貸款組合將從10 億美元減少到9.8 億美元。這種註銷將導致銀行盈利能力和資本充足率下跌，而這些是衡量銀行財務狀況的關鍵指標。
盈利能力下跌是因為銀行不再從這些貸款中獲得利息收入。此外，註銷還將影響銀行的資本充足率，該比率衡量銀行吸收潛在損失的能力。
具體而言，衡量其核心資本相對於風險加權資產的銀行一級資本比率將下跌，因為銀行的核心資本保持不變，但風險加權資產有所增加。由於註銷，銀行的總資本比率（衡量其總資本相對於風險加權資產的比率）也將下跌。資本充足率的下跌可能會引起監管方面的擔憂，並可能限制銀行的放貸能力。
7.) 貸款損失準備覆蓋率
貸款損失準備金覆蓋率是一種財務指標，用於評估銀行從其貸款組合中吸收潛在損失的能力。它的計算方法是將銀行撥備的貸款損失準備金除以其投資組合中的不良貸款(NPL) 總額。
較高的比率表明該銀行已撥備更多準備金來彌補其不良貸款的潛在損失，這表明它能夠更好地管理信用風險和保持盈利能力。較低的比率可能表明銀行面臨較高的信用風險，可能難以吸收潛在損失。
8.) 資本充足率（CAR）
CAR 是衡量銀行在不破產的情況下吸收損失的能力的指標。它的計算方法是將銀行的總資本除以其風險加權資產，其中考慮了與每項資產相關的風險水平。
高CAR 表明銀行有足夠的資本來彌補可能發生的任何損失，而低CAR 可能表明銀行有資不抵債的風險。監管機構對銀行設定了最低CAR 要求，以確保它們有足夠的資本來吸收損失。
資本充足率的計算公式如下：
CAR = (一級資本+ 二級資本) / 風險加權資產
在銀行業，一級和二級資本是衡量銀行財務健康和監管合規性的指標。一級資本代表銀行的核心資本，是衡量財務狀況的主要指標。它包括股東權益和留存收益，它們被認為是最可靠的資本形式。
另一方面，二級資本被視為補充資本，包括重估和未披露的儲備，以及可以轉換為股權的混合證券。二級資本被認為不如一級資本可靠，需要遵守更嚴格的監管要求。
比如說，如果一家銀行的一級資本為10 億美元，二級資本為5 億美元，風險加權資產為100 億美元，則CAR 將為：
CAR =（10 億美元+ 5 億美元）/100 億美元= 15%
9.) 成本收入比
成本收入比衡量銀行的支出與其營業收入的比值，營業收入包括利息收入以及非利息收入，例如費用和佣金。較低的比率表明銀行能夠更有效地運營，並且在運營成本上花費的每一美元都會產生更多的收入。
例如，如果一家銀行的營業費用為5 億美元，營業收入為10 億美元，則其成本收入比將為50%（5 億美元除以10 億美元）。較低的成本收入比表明銀行的運營效率更高，而較高的成本收入比表明銀行在運營成本上的支出與其產生的收入相比過多。
與效率比率類似，高成本收入比率可能是銀行需要採取行動提高運營效率和控製成本以保持盈利能力和競爭力的警告信號。
分析這些關鍵指標可以提供有關銀行財務狀況的寶貴見解，這可以幫助投資者和利益相關者就投資銀行或與銀行合作做出明智的決定。這在銀行業動盪時期特別有用，可以幫助你把握銀行發展軌蹟的脈搏。
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0X簡體中文版：可用於監控銀行健康狀況的9 個關鍵指標