原文作者：Mary Liu
原文來源：比推BitpushNews
Sam Bankman-Fried（SBF）的刑事審判已經進入第三週，這起案件的會計專家證人、聖母大學會計教授Peter Easton 今日揭露了FTX 客戶失踪的90 億美元細節以及Alameda Research 與其之間的聯繫，令人震驚。
Peter Easton 教授受美國政府委託，負責深入審查FTX 及其姊妹對沖基金Alameda 的銀行對帳單、貸款文件、加密貨幣持有量和交易帳戶。他在二十年前協助政府調查安隆和世通破產案。
當檢察官詢問Peter Easton 對Alameda Research 和FTX 帳簿的分析是否證明其濫用客戶資金時，他給出了一個簡單的答案：「是的」。在整個刑事審判期間，SBF 父母全程幾乎都是安靜地坐著，沒有做出任何激烈的反應。
這位教授作證說，FTX 用戶存款再投資於企業和房地產、第三方貸款償還、政治捐款、慈善機構捐款等。他的證詞大概總結為以下幾點：
SBF 旗下的公司流動資金太少，無法涵蓋成本，因此唯一的資金來源可能是客戶資產。專家列舉了償還貸款、捐贈、擔保風險投資和購買房地產的例子，所有這些都大部分或全部來自客戶資金。 Easton 透過電子郵件和Slack 訊息紀錄補充了這些證據，以及SBF 參與各種交易的情況，在他看來，這些交易都必須使用客戶資金才能完成。從2021 年第一季起，FTX 上的資產餘額已為負數
Easton 的分析發現，至少從2021 年第一季度開始，FTX 就出現了現金短缺的情況，這時距離FTX 徹底崩盤還有一年半多。
對FTX 數位貨幣包的類似分析也發現了同樣的差異。自2021 年1 月起，FTX 的客戶存款中的未償付加密貨幣債務似乎已超過30 億美元。客戶貨幣存款與手邊資金之間的最大缺口出現在2022 年6 月，Easton 發現缺口達113 億美元。
Easton 作證稱，即使Alameda 使用了所有可用於FTX 現貨保證金交易的資金，也不足以彌補該公司對客戶的未償債務。
Alameda 的大部分投資均由FTX 用戶資金支付
在深入研究Alameda Research 的銀行對帳單、電匯以及其他文件後，Peter Easton 對一些數字做出了解釋。 Easton 強調，Alameda Research 本應持有113 億美元的FTX 客戶資金，但實際上其銀行帳戶中只有23 億美元。
事實證明，這些資金被投入到其他投資工具中，包括Anthony Scaramucci的SkyBridge Capital 和Lily Zhang的Modulo Capital。值得注意的是，Modulo Capital、FTX 和Alameda Research 之間的關係在SBF 前女友Caroline Ellison 作證期間也曾被提及。
Easton 解釋稱，就在FTX 向Modulo Capital（由前Jane Street 交易員創立的對沖基金）投資4 億美元之前，Alameda Research 帳戶從FTX 帳戶收到資金，然後將其轉移到Modulo。
他說：「Modulo Capital 的所有收購都是使用客戶資金進行的」。
另一張K線走勢圖顯示，FTX 用戶資金流入Paper Bird, Inc.（由Bankman-Fried 全資擁有的實體）的銀行帳戶。 Easton 表示，Bankman-Fried 透過Paper Bird 對行動銀行平台Dave, Inc. 進行了1 億美元投資，其中「大部分」由FTX 用戶提供。
房產/貸款和政治捐贈
FTX 在利用客戶存款的同時也進行了一些其他項目，包括向政黨及其候選人、慈善組織、房地產購買甚至向名人付款的捐贈。週一出庭作證時，前FTX 工程總監Nishad Singh 透露，FTX 在Bankman-Fried 的領導下，在名人宣傳上花費了約13 億美元。
Easton 表示，截至2022 年6 月， 在FTX 本應為其客戶持有的113 億美元資金中，有2.28 億美元用於購置房地產，包括位於SBF 父母名下的1,640 萬美元巴哈馬房產，另外1.952 億美元流向了Easton 所謂的「內部人士」，即FTX 和Alameda 的高階主管。
另一項利用FTX 客戶存款的是償還貸款。 Easton 表示，在2021 年11 月底的高峰期，Alameda 借款總額為154 億美元，到2022 年11 月，第三方貸款償還總額的68% 是使用客戶資金支付的。當Alameda 償還從BlockFi、Bitgo、Genesis、Abra、Maple Finance、Anchorage、Celsius、Nexo、Voyager、TrueFi 和Ledn 等機構貸方借來的資金時，至少部分支出來自FTX 客戶存款。
FTX 的政治捐款也是如此，只不過這些捐款會透過Nishad Singh 或Ryan Salame 等FTX 高層的帳戶。其中包括向政治行動委員會GMI、Mind the Gap（由SBF 的母親領導）以及由SBF 兄弟Gabriel Bankman-Fried 領導的倡議組織「Guarding Against Pandemics」的捐款。
Easton 是檢察官在審判第三週開始結束案件時最後一批政府證人之一。先前的證詞來自SBF 核心圈的三名成員Caroline Ellison、Gary Wang、Nishad Singh，三人已認罪並正在與美國政府合作，考慮到自刑事審判開始以來所有針對SBF 的證詞，這位曾經的加密貨幣神童最後還是無法逃過牢獄之災。
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