撰文：Kane Pepi
編譯：TaxDAO
1 合法管理加密貨幣稅的幾種方法
在大多數司法管轄區，加密貨幣投資均需繳納資本利得稅。幸運的是，有多種方法可以減少甚至完全避免加密稅。本文說明如何合法管理加密稅的幾種有效方法：
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向他人贈送比特幣
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透過IRA 投資
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用資本利得稅減免
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稅損收穫
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捐款
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永不出售
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避免質押和其他收益方法
1.1 將比特幣贈送給另一個人
考慮如何完全避免加密稅的投資者可能會考慮將代幣贈與他人。關於贈送比特幣避稅的規則因國家/ 地區而異。以美國為例，國稅局允許最多17,000 美元的免稅贈與。這意味著投資者可以透過將加密貨幣贈與其他人來避免繳納資本利得稅。
不僅如此，接收者也不會被課稅。然而，一旦接收者出售加密貨幣，就需要繳納資本利得稅。資本利得的成本基礎將基於收到加密資產時的價格。在2023 年，捐贈金額也可能超過17,000 美元。這是因為美國居民的終身捐贈免稅額超過1,290 萬美元。
因此，超過17000 美元年度限額的部分都可以扣除。許多其他國家也設有贈與免稅額。例如，英國的加密貨幣投資者在2023 年最多可以捐贈3,000 英鎊。澳洲當局則慷慨得多，因為根本沒有贈與限制。這使得該策略非常適合澳洲人探索如何避免加密稅。
1.2 透過IRA 投資
在評估如何合法避免加密稅時，個人退休帳戶（IRA）也是理想的選擇。在美國，線上經紀商提供IRA 的年度限額為6500 美元。 50 歲以上則是7500 美元。並且有兩種類型的IRA 可用——Roth IRA 和傳統IRA。 Roth IRA 允許投資者繳稅後資金。
這意味著稅款已經透過投資者的薪資繳納。反過來，投資者可以在退休時從IRA 中免稅提款。傳統的IRA 允許使用稅前美元。這意味著投資者可以進行更多的繳款，因為收入無需繳稅。然而，從傳統IRA 的提款將被徵稅。
美國有數十家提供IRA 的線上經紀商。但請注意，很少有人允許在IRA 計劃中進行加密投資。相反，投資者需要使用專業經紀商。比特幣IRA 是一種流行的選擇。它支援60 多種加密貨幣，並提供包括IRA 和401(k) 在內的各種加密退休帳戶。
1.3 利用資本利得稅免稅額
那些想知道如何避稅的人也應該了解自己的居住國是否提供資本利得稅免稅額。這使得投資者每年可以將一定數量的加密貨幣套現，而無需納稅。例如，英國2023 年的資本利得稅免稅額為6,000 英鎊。
在這種情況下，假設投資者購買了價值10,000 英鎊的加密貨幣，現在價值25,000 英鎊。如果投資者將全額套現，則需要繳納9,000 英鎊的資本利得稅。這是因為出售的利潤部分為15,000 英鎊，而投資者擁有6,000 英鎊的免稅額。
然而，如果隻套現6000 英鎊，就無需繳稅。這表明可以透過策略性出售來避免資本利得稅。許多其他國家都有資本利得稅免稅額的規定。例如，如果投資持有至少12 個月，澳洲居民將獲得50% 的資本利得稅減免。
1.4 稅損收穫
在探索如何減少加密貨幣稅時，另一個受歡迎的選擇是稅收損失收穫。雖然有些複雜，但這個過程要求投資者虧本出售部分加密貨幣。這樣，損失就可以被沖銷並從年度資本利得稅中扣除。出售後，投資者可以購買另一項資產。但如何在2024 年申報加密貨幣稅損失呢？
不同國家對此的規定有所不同。以美國為例，同一資產在出售後30 天內無法購買。儘管如此，我們假設投資者有兩項長期加密貨幣投資。首先，購買了價值5000 美元的XRP，現在價值15,000 美元。這意味著收益為10000 美元。
其次，購買了價值10000 美元的BNB，現在價值僅4000 美元。這意味著損失6000 美元。現在，如果投資者出售XRP，他們將需要繳納資本利得稅。但透過出售BNB，這6000 美元的損失將從投資者的稅單中扣除。投資者可以立即購買另一種加密資產，只要它不是BNB。
1.5 捐贈
在探索如何避免加密稅時，投資者也可能會考慮捐款。捐贈給慈善機構的任何加密資產都可以讓投資者完全避稅。然而，這是有條件的，即加密貨幣直接發送到慈善機構的錢包。另一方面，首先將加密貨幣套現會引發應稅事件。
現在，數十家慈善機構直接接受加密貨幣，因此投資者可以為他們喜歡的事業捐款。有些國家要求居民將慈善捐款納入年度報稅表中。這一點因司法管轄區而異。此外，只有某些類型的慈善機構才可能符合資格，因此請在進行捐贈之前核實這一點。
1.6 永不出售
避免加密貨幣納稅的另一個萬無一失的方法是永不出售。我們的意思是持有加密投資直至死亡。這樣做，稅收優惠是有影響的。例如，持有加密貨幣的人死後根本不需要繳任何稅。這是因為加密資產尚未出售，因此收益無法變現。
此外，在所有者去世後接收加密貨幣的人將受益於重新評估的成本基礎。例如，假設原所有者以每個5000 美元的成本價購買了3 個比特幣。這意味著原始投資為15000 美元。當他們去世時，BTC 的價值為60000 美元，這意味著投資現在價值180,000 美元。通常情況下，原所有者需要為165,000 美元的利潤繳納資本利得稅。
然而，如果接收者在原所有者去世後出售加密貨幣，則成本基礎將為每個BTC 60000 美元。因此，新所有者可以立即出售價值18 萬美元的加密貨幣投資組合，而無需繳納一分錢的資本利得稅。這是因為成本和售價都達到18,0000 美元——至少在美國國稅局看來是如此。
1.7 避免質押和其他收益方法
在探索如何不對比特幣納稅時要考慮的最後一個選擇是避免質押和其他收益方法。這也包括加密貨幣儲蓄帳戶、挖礦、雙重投資和流動性挖礦。這種收益被定義為收入而不是資本利得。
由於多種原因，這可能會產生災難性的影響。首先，這可能將投資者的收入推向更高的水平，並導致投資者需要支付更高的稅率。此外，稅款將在獲得加密貨幣收入的同一年繳納。應避免加密貨幣收入的另一個原因是計算稅收可能非常複雜。這是因為收入是基於收到加密代幣當天的價值。考慮到最好的加密貨幣質押平台每天都會進行分配，這將需要大量的工作。另一個需要考慮的因素是，應稅事件是基於收到的全部收益獎勵。這是因為代幣沒有成本價。
2 加密稅概述
在本節中，我們將進一步介紹加密稅的運作方式。這將使投資者更了解如何不為比特幣和其他加密貨幣納稅。
2.1 資本利得稅
在大多數情況下，資本利得稅是針對加密貨幣投資所獲得的利潤所繳納的。這只是加密代幣的成本和銷售價格之間的差異。例如：
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投資者以300 美元的價格購買3 個BNB
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投資者以500 美元的價格出售3 個BNB
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本次投資的資本利得為每BNB 200 美元
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資本利得總計為600 美元（200 美元x 3 BNB）
是否繳納資本利得稅取決於許多因素。例如，我們提到許多國家都有年度資本利得稅免稅額。到2023 年，英國每年的補貼上限為6,000 英鎊。
這意味著投資者無需繳納任何稅款即可獲得6,000 英鎊的可實現資本利得。這是避免資本利得稅的最佳方式，因此投資者應檢查其本國有哪些免稅額。
如果需要繳納資本利得稅，稅率也會因國家而異。這也可能根據投資者在相應納稅年度的收入而有所不同。例如，如果美國投資者的收入在4,4626 美元至492,300 美元之間，則需繳納15% 的資本利得稅。任何高於此數字的物品均以20% 徵稅。
2.2 所得稅
我們也提到加密貨幣收入，例如質押和儲蓄帳戶是要課稅的。收到的金額通常會計入投資者當年的收入中。
例如，假設投資者在2023 年獲得了價值5,000 美元的質押獎勵。這5000 美元將計入他們的收入中，並按投資者的稅級徵稅。這可能會產生問題，因為它可以將收入推高到下一個檔次，這意味著更高的稅率。
例如，假設投資者在2023 年賺了40,000 美元。此外，透過質押獲得了價值5000 美元的加密貨幣收入。這使得總收入達到45,000 美元。因此，今年賺取的任何資本利得現在將按15% 的稅率徵稅。如果沒有質押獎勵，投資者將支付0% 的稅率。
應稅事件在收到加密貨幣收入後立即發生，並根據其當天的價值進行計算。這意味著投資者需要有足夠的記錄才能評估其納稅義務。
3 您需要繳多少加密稅？
對於加密貨幣投資需要繳多少稅，沒有一刀切的答案。這將根據以下情況而有所不同：
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居住國家
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資本利得金額
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是否收到任何加密貨幣收入
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投資者年收入
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是否有津貼
然而，至關重要的是，只要加密貨幣仍未售出，就無需繳稅。這是因為稅務機關只對「可實現」收益感興趣。這意味著資本收益是基於成本與銷售價格之間的差額。
因此，在探索如何避免加密貨幣資本利得稅時，最好的選擇之一就是持有。如同前面所討論的，投資人也應該尋求最大限度地提高資本利得稅免稅額。在賺取加密貨幣收入時，還可以享有免稅額。例如，英國居民最多可以賺取12570 英鎊而無需繳納任何所得稅。
4. 加密稅務合規
人們常有誤解，認為對加密貨幣投資避稅違反法律。但這與事實相差甚遠。避稅僅僅意味著利用法律進行節稅投資。
有很多方法可以實現這一點，例如前面討論的方法。這包括從贈與和捐款到使用年度稅收免稅額等一切方式。然而，在部署加密貨幣稅策略之前，向合格顧問尋求建議非常重要。
顧問不僅應該有資格就如何避免對加密貨幣納稅提供稅務建議，而且還應該具有區塊鏈投資經驗。如果投資人做出錯誤的決定，就有發生逃稅的風險。這屬於刑事犯罪，因此獲得適當的建議非常重要。
【免責聲明】市場有風險，投資需謹慎。本文不構成投資建議，使用者應考慮本文的任何意見、觀點或結論是否符合其特定狀況。據此投資，責任自負。
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