來源：TaxDAO
在加密貨幣快速發展的情況下，本文深入研究了為加密貨幣投資者提供了重大稅收優勢的12 個國家，強調了有利的加密貨幣稅收政策對於節省資金、監管優勢和交易便利性的重要性。
1.為什麼考慮加密貨幣免稅國家？
投資實行加密貨幣友善稅收政策的國家可以節省大量資金，提供監管優勢，並促進更順暢的加密交易。透過投資於稅收政策優惠的國家，人們可以獲得最大化的回報，從而鼓勵更多的投資進入加密市場。這些資本的湧入支持了新的區塊鏈項目和技術，培育了一個充滿活力的生態系統，可以促進技術進步並提升全球加密貨幣的採用率。
2.2024 年頂級加密貨幣免稅國家/ 地區列表
2.1 薩爾瓦多
概述：作為第一個採用比特幣作為法定貨幣的國家，擁有令人驚嘆的風景和不斷增長的經濟。
加密貨幣稅收政策：加密貨幣不徵收資本利得稅，對外國投資者免徵所得稅，加密貨幣企業家可以輕鬆獲得居留權。
優點：有利於避免加密稅，生活成本低；為加密貨幣企業家提供居住選擇。
挑戰：高犯罪率和易受天災影響。
2.2 波多黎各
概述：美國領土為美國投資者提供獨特的稅收狀況。
加密貨幣稅收政策：對作為居民獲得的數位資產不徵收資本利得稅，但美國聯邦法律適用於移居前獲得的資產。
優點：為移居波多黎各的美國公民節省大量稅收，並享有優惠的領土所得稅稅率。
2.3 瑞士
概述：瑞士素有「加密谷」的美譽，為個人投資者提供稅收優惠的環境。
加密貨幣稅收政策：對個人投資者的加密貨幣投資利潤免徵資本利得稅，但在某些情況下可能會徵收財富稅和所得稅。
優勢：因其監管環境和獨特的稅收最小化機會而具有吸引力，並具有特定的稅收制度來減少加密貨幣交易的稅收。
2.4 喬治亞
概述：為個人和企業提供良好的稅務環境。
加密貨幣稅收政策：個人免徵加密貨幣利潤所得稅，企業只需要繳納15% 的低稅率。
優勢：最適合尋求稅收效率的個人和企業投資者。
2.5 馬耳他
概述：馬耳他被稱為“區塊鏈島”，為加密貨幣投資者提供了友好的監管框架。
加密貨幣稅收政策：不對加密貨幣徵收長期資本利得稅，但可能根據居住狀況和活動徵收所得稅。
優勢：中低的所得稅稅率，因其充滿活力的加密生態系統而有吸引力。
2.6 英屬維京群島
概述：領先的離岸金融中心，以其對加密貨幣和區塊鏈企業靈活的監管制度而聞名。
加密貨幣稅收政策：英屬維京群島實施稅收中立政策，不對加密交易徵收資本利得稅、公司稅、所得稅或預扣稅。實體無須申報所得稅，但必須提交年度經濟實質申報。此司法管轄區對虛擬資產的處理方式主要受《虛擬資產服務提供者法》管轄，強調從事虛擬資產服務的企業需要註冊並遵守反洗錢法規。
優點：稅收中立的環境對加密貨幣企業和投資者極具吸引力，提供了透明度並免除各種傳統稅收。
2.7 開曼群島
概述：開曼群島被認為是全球金融中心，由於其穩定的政治環境、稅收中性和先進的服務供應商，對金融科技和加密貨幣企業特別有吸引力。
加密貨幣稅政策：開曼群島不對數位資產的發行、持有或轉讓徵收所得稅、資本利得稅、公司稅或其他稅。實體可以獲得免稅證書，確保未來20 至50 年內不再適用對利潤、收入、收益或增值徵稅的法律。印花稅可能適用於某些原始文件。
優點：此司法管轄區為加密貨幣企業和投資者提供了非常優惠的稅收環境。此外，該司法管轄區根據《虛擬資產服務提供者法案》（VASP）對提供虛擬資產相關服務的企業進行監管，確保合規性，同時促進創新。
2.8 阿拉伯聯合大公國
概述：在漸進式法規和成為區塊鏈中心的願景的支持下，阿拉伯聯合大公國正迅速成為區塊鏈和金融科技公司的主要目的地。
加密貨幣稅收政策：通常為企業和個人的收入和資本利得提供免稅環境，但具體政策在各個酋長國之間可能有所不同。
優勢：其戰略位置、最先進的基礎設施以及政府對創新的支持使其成為加密貨幣新創公司和投資者的理想之地。
2.9 香港
概述：香港作為一個主要的金融中心，加密貨幣領域蓬勃發展，為加密貨幣投資提供了有利的監管和稅收環境。
加密貨幣稅收政策：對加密貨幣投資不徵收資本利得稅，這使其成為對加密貨幣交易者和企業有吸引力的中心。
優勢：進入亞洲市場的戰略位置、健全的法律架構以及充滿活力的金融科技創新生態系統。
2.10 馬來西亞
概述：馬來西亞正在變得更加對加密貨幣友好，並制定了支持使用加密貨幣和區塊鏈技術的法規。
加密貨幣稅收政策：不對加密貨幣交易徵收資本利得稅，鼓勵加密貨幣投資和交易活動。
優勢：政府對區塊鏈技術的支持措施和不斷發展的金融科技新創企業生態系統。
2.11 新加坡
概述：新加坡是一個全球金融中心，對加密貨幣和區塊鏈監管採取積極主動的態度，培育了蓬勃發展的金融科技生態系統。
加密貨幣稅收政策：不對加密貨幣投資徵收資本利得稅，並為金融科技和區塊鏈業務提供支持性監管框架。
優勢：位於亞洲的戰略位置、強勁的經濟以及支持創新和技術新創企業的政府。
2.12 斯洛維尼亞
概述：斯洛維尼亞以其對加密貨幣的積極立場而聞名，為加密貨幣業務和投資提供了支持性環境。
加密貨幣稅政策：針對加密貨幣的優惠稅政策，包括針對加密投資者和企業的稅收優惠。
優勢：作為一個區塊鏈友善國家，其知名度越來越高，擁有一個充滿活力的區塊鏈新創公司和愛好者社群。
3.免徵加密貨幣稅國家的成功案例
以下是來自加密貨幣免稅國家的兩個成功案例，它們為策略性遷移或投資如何在稅收優惠環境中促進業務成長和個人財富管理提供了寶貴的見解。
3.1 薩爾瓦多擁抱比特幣
薩爾瓦多率先將比特幣作為法定貨幣，這是一個開創性的舉措。這項決定不僅具有像徵意義，也帶來了切實的經濟效益。透過取消對比特幣的資本利得稅並為加密貨幣企業家提供一條便捷的居留途徑，薩爾瓦多將自己定位為加密貨幣世界的先驅。之後該國經濟出現好轉，在2021 年實現了10% 的GDP 成長率，匯款手續費大幅減少，旅遊業成長超過30%，出口成長超過13%。轉向比特幣不僅增強了薩爾瓦多的經濟韌性，也展現了加密貨幣推動國家成長的潛力。
3.2 百慕達全面的數位資產監管
百慕達大於2018 年頒布了《數位資產商業法案》，為加密貨幣企業創造了有利的環境。由於不徵收所得稅或資本利得稅，該島吸引了Gemini、Bittrex 和Circle 等重要的加密貨幣企業。在百慕達使用Circle 的USDC 納稅的能力體現了該國將數位貨幣整合到其金融系統中的創新方法，鞏固了其作為領先加密貨幣中心的地位
4.如何選擇適合您的國家？
需要考慮的因素包括地理管轄區的法律要求和財務影響、生活方式偏好以及個人或商業需求。每個國家都提供獨特的優勢組合，以滿足不同的優先事項。
5. 結論
本文強調了在2024 年選擇正確的加密貨幣免稅國家的戰略重要性。透過提供目的地的全面概述，為投資者提供在稅收優惠環境中優化其加密貨幣投資所需的知識。