建立離岸信託是一種普遍流行的資產保護模式，既可以保護財富、從事慈善活動，同時也能幫助你規劃財富，傳承給下一代，等等。事實上，您可能是因為這些原因，正在考慮建立離岸信託——但可能不知道哪個離岸地點不穩定，為您提供最佳條件（例如：稅務保障、隱私），或想更多地了解其中的運營和法律安排。 建立信託的目的是為了將財產（信託基金）的法律擁有權從一方（委託人）轉移到另一方（受託人），從而使一個或多個個人（受益人）受益，並可以把基金用於慈善或非慈善目的。當受益人和資產轉移給他們方面時，信託的安排提供了很大的靈活性，尤其是當委託人和受益人可以是同一個人時。離岸信託基金選擇決定有顯著特點，對財富的個人和家庭區別具有極大的吸引力，例如：全球各個分區都提供了各自獨特但有的離岸信託優勢，我們在這篇文章中探討了三大分區推崇的地點的特徵和各種優勢。與新加坡許多財富管理結構和設施一樣，新加坡位居全球頂尖的司法管轄區，適合建立和運作幾類流行的信託結構，包括： 為何新加坡在信託方面表現特別出眾？首先，其信託法建立在英國普通法框架的基礎上，並進行了額外的改進以符合全球信託標準，如《受託人法》和《信託公司法》。 2004年《受託人法》的修訂引入了進一步的調整，例如由受託人為特定職務履行的法定義務。 此外，還有明確且透明的稅收制度和地域稅制——這是新加坡作為離岸信託地點的典範信託在該國的收入一律按20%的統一稅率徵稅。支付給信託受益人的款項再以個人所得稅率課稅。值得注意的是，雖然某一類型的信託收入（如匯率）在信託層級不需課稅，但在給予分配受益人時，受益人的層級需以個人所得類別徵收關稅款。新加坡信託徵稅免徵遺產稅、繼承稅或資本利得稅。有關信託的更多信息，您可以查閱國內新加坡稅務局的電子稅務指南。 納閩納閩位於婆羅洲海岸西北附近，是馬來西亞的一個聯邦直轄區，毗鄰新加坡、吉隆坡及其他亞洲主要金融中心，該島作為離岸地點擁有許多與新加坡相似的關鍵，優勢並具備一些更獨特的優勢，這些優勢使納閩信託成為你離岸資產信託的最佳選擇。納閩於1990年被設立為一個特殊經濟區，名為國際商業與金融中心（IBFC）。時至今日，IBFC已發展成為全球領先的信託創建和營運地之一，擁有繁榮且令人信賴的服務生態系統，如稅務專業人士和法律服務，專門支持由本地和國際投資者創建的納閩信託基金。 和新加坡一樣，納閩擁有一個基於英國普通法的法律體系，同時也擁有一些額外的信託立法體系，如1996年的《納閩信託法》、2010年的《納閩信託條例》和2010年的《納閩信託條例》 《納閩伊斯蘭金融服務與證券法》（LIFSSA）（用於伊斯蘭信託）。這個法律架構支撐了可以創建的主要信託類型，包括目的浪費型信託、慈善信託和防止或保護信託。納閩基金會－即一個具有獨立法律實體的法人，用於管理自己的財產（用於慈善或非慈善目的）－這些特質都讓納閩成為特別吸引全球投資者的司法園區。是「納閩特別信託」（Labuan Special Trust，簡稱LST），LST的特別設定也是令納閩達拉斯區擁有吸引力的原因。根據1996年的《納閩信託法》之一（並於2010年）今年更新），LST可以持有納閩控股公司的股份，而該公司可以擁有資產。這種結構關鍵在於將受託人的保管角色與公司的管理權限分開，因此公司可以由董事管理，受託人不無償任何管理權。 LST通常是高淨值人士或家庭的最佳信託解決方案，特別是那些希望透過允許他們扮演不同的角色，從而讓財富創始人保留其原始遺產的情況下，將財富傳承給下一代的家庭。其他流行的LST範例包括繼承規劃、商業活動和婚姻解決方案。信託結構的簡單、透明和低稅環境也是納閩極富吸引力的原因之一。納閩區政府對信託的經審計謹記3%的學習稅款，而信託受益人的分配則獲準免稅徵稅。 客戶保密性也是納閩監管機構非常重視的部分，居民了解信託在結構上可以同時保障客戶的隱私度和維持金融信託在國際標準上的高度合規性，兩者基本上不完全矛盾。例如，如果你在納閩設立信託，您的個人資訊隱私將受到完全保護，避免公開揭露，這由IBFC的監管機構－納閩金融服務管理局（LFSA）。 新加坡（2004年12月後）創立的信託最多可以運作100年，但納閩的信託期限可以是無限期的，或由創辦人指定。如果你是出於商業原因遷往納閩的外國投資者，你和你的家庭成員將有資格獲得為期兩週的Visa。這些優點凸顯了為什麼納閩近年能夠吸引人們的金融業到側面發展，而今天的納閩已經成為一個可能滿足你有人的人金融需求的中心化地點。包括財富管理、基金管理、國際商品交易、銀行、保險、租賃、公司專業服務、金融交易所和伊斯蘭金融服務在內的各類業務都在這裡蓬勃發展。佔穆斯林大多數的國家，馬來西亞積極推動納閩成為全球伊斯蘭信託的首選司法分區。這些FSA註冊的信託專為符合伊斯蘭教法原則的受益人設計。在這種情況下，納閩伊斯蘭信託的受託人需要進化祖先伊斯蘭教法顧問，以確保納閩伊斯蘭信託的兼容符合這些原則。值得注意的是，FSA更制定了一個基於5個「戰略進化」（請參見上面影片）的全面5年策略，將納閩定位為今天的亞洲，甚至可能是全球最佳司法管轄區之一。 開曼群島作為英國海外的自治領地，開曼群島由加勒比海的三個島嶼組成，主要島嶼為大開曼島。長期以來被視為資產保護的主要目的地，開曼群島本身長期以來一直是政治領土穩定的環境，這對於幫助發展本國的牲畜信託服務至為重要。 與其他司法管轄區一樣，開曼群島的金融機構遵守英國普通法，其傳統對全球投資者俱有一定的吸引力，開曼的金融機構法律專門把針對信託行業的一些重要立法修正案也已納入其金融法規裡，最顯著的是《信託法》（2021年修訂版），該法規定了信託創建和管理的規則，並在外國司法中根據《信託法》，開曼群島最獨特的信託類型－STAR信託（Special Trusts Alternative Regime, 特別是信託替代製度）。此類類型的信託可以作慈善和非慈善用途，受益人無權強制受託人承擔責任。因此，STAR信託在某種情況下非常有效，例如當受益人需要對信託所持有時在資產保管不知情的情況下，作用非常顯著，又例如其他涉及隱私、安全或利益衝突問題的情況下， STAR也十分有效。 從家族財富的角度來看，STAR信託有多種用途，例如STAR能持有私人信託公司的股份；獲取和保護家庭文物和傳家寶；以及在開曼群島法律下不被嚴格認為是「慈善」的慈善目標。開曼群島允許的其他主要信託類型包括全權信託、慈善信託全權信託架構賦予受託人對資產在受益人之間分配的權力，從而保護資產可能潛在債權人犯罪或法律糾紛的影響；慈善信託用於慈善目的；私人信託公司更可用於慈善目的管理家庭信託而消費持牌受託人參與。 在稅收方面，開曼群島離岸信託的委託人收入不被徵稅的優惠，且在將資產轉移給受益人時不會觸發任何岸岸遺產稅。開曼群島離岸信託的委託人收入通常有150年的年期（根據條款規定）。慈善信託和STAR信託則可以無限期存在。綜上所述，在選擇離岸信託地點時，必須考慮法律架構、稅務優惠、資產保護和保密性等因素。雖然新加坡和開曼群島都提供了各自獨特優勢的強大選項，納閩特區挽回優勢，成為建立離岸信託的首選。法的法律體系，為信託創立提供了鞏固的基礎。納閩特別信託（LST）提供了一種獨特的結構，將保管和管理角色分離，令其對高淨值個人和特別家庭捐贈。 ，島上的簡單、透明和低稅環境，加上對客戶保密性的高度重視，確保您的資產得到良好的保護和管理。 此外，納閩無限期的信託期限、動態的金融服務生態系統以及符合伊斯蘭教法原則的伊斯蘭信託的可用性，進一步增強了其作為經典離岸信託隔壁區的吸引力。 （LFSA）的監管下，既確保了外圍國際標準，又優先考慮保密性，使投資者可以放心，他們的個人資訊得到了完全保護。而這些隊列的優勢，納閩已設立了離岸的信託理想司法曼哈頓區。要了解納閩如何滿足您的特定需求並獲得我們專業的建議，請預約與我們進行詳細討論。我們的團隊專業將指導您透過最好的離岸信託解決方案來保護和優化您的資產組合和傳承計劃。
離岸信託應該設置在哪裡？ ——開曼群島、納閩和新加坡信託的利弊一文首發於DataDrivenInvestor。
資訊來源：0x資訊編譯自DATADRIVENINVESTOR，版權歸作者Dr. Joyce Louisa C.所有，未經許可，不得轉載