2024全球加密友善國家排行：監管、稅收與發展環境全面對比

編譯：Aiying艾盈團隊

加密貨幣正在徹底改變投資和數位資產的格局，並推動許多地區的經濟成長。意識到這種潛力，許多國家已經調整了其監管框架，推出了一系列法律措施，積極吸引加密業務和新創公司落地。 2024年，全球範圍內的加密友好國家正在快速湧現，一些國家因其在推動加密企業發展的積極態度而脫穎而出。

透過socialcapitalmarkets研究發現，像瑞士和新加坡這樣的國家，一直被公認為最友善的加密企業環境，而愛沙尼亞、馬耳他和阿聯酋等國家，也在這一領域取得了顯著進展。經過深入分析這些國家的監管政策、稅務架構和商業環境，他們選出了全球十個在加密業務未來發展中表現最亮眼的國家。

國家綜合得分概覽：

• 杜拜（得分：79）：杜拜以領先的監管明確性、零資本利得稅、9%的企業稅以及低廉的營業執照費用，成為加密企業的首選目的地。

• 瑞士（得分：74.5）：瑞士排名第二，擁有900家註冊的加密公司，並且長期投資的資本利得稅僅7.8%，對投資者極為有利。

• 韓國（得分：73.5）：韓國得分排名第三，在全球加密領域中扮演了重要角色。

• 新加坡（得分：72）：新加坡並列第四，政府提供了890萬美元的區塊鏈扶持資金，為加密企業提供了強力支持。

• 巴西（得分：66.5）：巴西排名第十，落後杜拜12.5分，但在全球加密生態中仍保持著強勁的存在感。

• 德國（得分：66.5）：德國與巴西得分相同，為加密業務提供了相似的政策條件。

• 美國（得分：71）：美國在加密採用上遙遙領先，有5968家企業接受加密貨幣支付，在這一類別得分滿分（20/20）。

• 葡萄牙（得分：51.5）：葡萄牙有108家企業接受加密貨幣，短期資本利得稅高達28%，但對長期投資者提供了相對優惠的條件。

• 馬耳他（得分：59.5）：馬耳他企業稅高達35%，但其監管框架友好，已有15家授權的加密公司在此營運。

從這些國家的表現可以看出，政府在政策、稅務優惠和監管透明度方面的支持，對吸引加密企業起到了至關重要的作用。杜拜、瑞士、新加坡等地，因其明確的政策和優厚的稅務條件，吸引了許多區塊鏈和加密公司。而像韓國、美國這些擁有大規模市場的國家，則在採納和推動加密貨幣的實際應用方面成績斐然。

面對全球加密貨幣快速發展的態勢，各國政府的態度和政策成為了關鍵因素。能否制定出有利於區塊鏈技術和加密業務發展的法規和製度，將決定這些國家在未來的數位經濟中能否佔有一席之地。未來，加密企業在這些國家的興衰，將為全球其他國家提供寶貴的經驗和示範。綜上所述，2024年，加密友善國家的榜單中，杜拜以領先優勢居首，瑞士、新加坡等地緊隨其後，持續吸引全球最具活力的加密創業家和企業。在這場全球數位資產的競賽中，誰能製定更開放、更包容的政策，誰就能在未來的數位經濟中占得先機。

十大加密貨幣商業友善國家

1. 杜拜

2. 瑞士

3. 韓國

4. 新加坡

5. 美國

6. 愛沙尼亞

7. 義大利

8. 俄羅斯

9. 德國

10. 巴西

1. 杜拜（得分：79）

• G20成員國：是

• 監理架構：杜拜多種商品交易中心（DMCC）、杜拜金融服務管理局（DFSA）

• 法律透明度：明確且支持性強

• 資本利得稅：無資本利得稅

• 企業稅：對超過375,000阿聯酋迪拉姆的應稅收入徵收9%

• 註冊的加密公司數量：超過550家

• 加密企業友善度總分：79/100

近年來，杜拜逐漸成為一個在加密領域非常有進取心的國家。杜拜的DMCC（杜拜多種商品交易中心）甚至成立了一個專門的加密中心，並為從事加密和區塊鏈技術的公司提供啟動平台。作為G20成員國之一，杜拜設有像VARA（虛擬資產監理局）和DFSA（杜拜金融服務管理局）這樣的監管機構。公司必須在DFSA和DMCC註冊後，才能在杜拜經營加密業務。杜拜政府對加密企業的收入不徵收資本利得稅，這大大增加了對加密企業的吸引力。此外，超過375,000阿聯酋迪拉姆的企業收入，杜拜只徵收9%的企業稅。目前，杜拜已有超過550家註冊的加密企業。

2. 瑞士（得分：74.5）

• G20成員國：否

• 監理架構：瑞士金融市場監理管理局（FINMA）

• 法律透明度：明確且支持性強，尤其是在楚格（Zug）地區

• 資本利得稅：7.8%

• 企業稅：12% – 21%

• 註冊的加密公司數量：超過900家

• 加密企業友善度總分：74.5/100

瑞士在加密領域取得了顯著的成就，尤其是楚格市被公認為全球加密中心之一。早在2018年，瑞士經濟部長約翰·施奈德-阿曼（Johann Schneider-Ammann）就宣布了將瑞士打造成「加密國家」的願景。瑞士金融市場監督管理局（FINMA）為加密企業提供了明確且支持性的監管環境，尤其是在被稱為「加密谷」的楚格州，這吸引了900多家加密企業在這裡註冊落戶。瑞士對加密服務提供者設立了合理的稅率，其中資本利得稅為7.8%，企業稅率在12%到21%之間。此外，瑞士有超過400家公司接受加密貨幣作為支付手段。

3. 韓國（得分：73.5）

• G20成員國：是

• 監理架構：韓國金融情報單位（KFIU），隸屬於金融服務委員會（FSC）

• 法律透明度：逐步完善中

• 資本利得稅：暫緩實施（0%）

• 企業稅：延至2025年執行

• 註冊的加密公司：376+

• 加密企業友善度總分：73.5/100

韓國作為另一個G20國家，正逐漸成為加密企業的熱點。數位資產交易和服務由韓國金融情報單位（KFIU）監管，該單位隸屬於金融服務委員會（FSC）。儘管目前加密貨幣的監管框架尚在逐步完善中，但韓國在打造加密友善環境上的努力十分顯著。在韓國經營加密服務公司，需要向FSC註冊並遵守其規定的法律。雖然相關監管框架仍在發展中，但韓國對加密產業的支持態度已經逐漸顯現出來。目前，韓國已經推遲了資本利得稅的實施，企業稅則計劃在2025年開始執行。隨著超過376家註冊的加密公司，韓國正穩步發展，逐漸成為亞洲的加密強國。

4. 新加坡（得分：72）

• G20成員國：否

• 監理架構：新加坡金融管理局（MAS）

• 法律透明度：明確且支持性強

• 資本利得稅：無資本利得稅

• 企業稅：17%

• 註冊的加密公司：100+

• 加密企業友善度總分：72/100

新加坡是一個重要的商業中心，也包括加密公司。企業需要獲得新加坡金融管理局（MAS）的許可，方可在新加坡建立加密業務。此外，新加坡也透過加密貨幣和區塊鏈協會支持該產業，幫助中小企業發展。無資本利得稅和對應稅收入徵收17%的企業稅率，成為吸引加密創業家的重要因素。新加坡目前已有約100家註冊的加密公司，並且該國為東南亞區塊鏈技術的研發提供了890萬美元的巨額資助，使其在東南亞的加密業務領域佔據了主導地位。

5. 美國（得分：71）

• G20成員國：是

• 監理架構：證券交易委員會（SEC），金融犯罪執法網絡（FinCEN）

• 法律透明度：透明度不一，因州而異

• 資本利得稅：因州而異（大多數為0%）

• 企業稅：21%

• 註冊的加密公司：474+

• 加密企業友善度總分：71/100

在美國，加密貨幣被廣泛接受。超過5000家不同領域的企業接受加密貨幣作為支付方式，這表明在這個G20國家中，加密貨幣已經成為一個重要產業。然而，美國的法律透明度因州而異，形成了一個多樣化的監管環境。許多州已經制定了支持加密的法律，例如科羅拉多州就設立了區塊鏈企業的沙盒計劃，讓這些企業可以測試新產品和服務。在稅收方面，美國對加密企業相對寬鬆，目前沒有對加密貨幣徵收資本利得稅，企業所得稅稅率為21%。雖然政府許可費用較高，如政府費用為176,226美元，但美國憑藉其廣闊的市場和創新精神，仍是加密企業的重要參與者，目前註冊的加密公司已超過474家。

6. 愛沙尼亞（得分：69.5）

• G20成員國：否

• 監理架構：金融監理管理局（EFSA）

• 法律透明度：明確且支持性強

• 資本利得稅：20%

• 企業稅：20%

• 註冊的加密公司：1200+

• 加密企業友善度總分：69.5/100

愛沙尼亞在2021至2022年間建立了嚴格的反洗錢（AML）和反恐融資預防法，這對其加密服務提供者市場產生了重大影響。這些法律導致許多公司放棄了申請許可的計劃，2022年金融情報部門（FIU）也撤銷了近482家加密企業的執照。目前，僅有約100家加密公司獲得了在愛沙尼亞營運的許可。儘管監管嚴格，但有利的稅收條件依然對加密企業具有吸引力。愛沙尼亞沒有資本利得稅，但對收入徵收20%的預扣所得稅。

7. 義大利（得分：68）

• G20成員國：是

• 監管架構：經濟與財政部（MEF），義大利證券交易委員會（CONSOB）

• 法律透明度：明確但仍在發展中

• 資本利得稅：26%

• 企業稅：24%

• 註冊的加密公司：73+

• 加密企業友善度總分：68/100

長期以來，義大利對加密公司沒有設置監管障礙。然而，最近該國在加密業務方面加緊了規則和規定。歐盟的《加密資產市場監管》（MiCA）框架的引入也影響了該國對加密服務提供者的監管方式。即便如此，義大利目前仍有73家經過批准的加密服務企業活躍於市場中。雖然稅率相對較高，但與澳洲或日本等其他國家相比，仍算較低。義大利對資本利得稅的稅率為26%，企業所得稅則為24%。

8. 俄羅斯（得分：67）

• G20成員國：是

• 監理架構：俄羅斯中央銀行（CBR）

• 法律透明度：明確但限制性較強

• 資本利得稅：無資本利得稅

• 企業稅：20%

• 註冊的加密公司：70+

• 加密企業友善度總分：67/100

俄羅斯作為世界上的超級大國之一，憑藉其有利的稅收政策吸引了加密公司。俄羅斯沒有資本利得稅，企業所得稅固定為20%。該國承認加密貨幣為合法貨幣，目前已有超過500家企業接受加密貨幣作為支付手段。這加速了交易流程，確保了支付資料的安全性，最重要的是簡化了加密公司在市場中的運作。

9. 德國（得分：66.5）

• G20成員國：是

• 監理架構：聯邦金融監理局（BaFin）

• 法律透明度：對持牌企業明確且支持性強

• 資本利得稅：25%

• 企業稅：15%-30%

• 註冊的加密公司：300+

• 加密企業友善度總分：66.5/100

德國是最早認識到區塊鏈技術潛力並將其用於數位轉型的國家之一。德國儲蓄銀行協會（由400家儲蓄銀行組成的網路）甚至開發了金融科技區塊鏈應用，以促進加密貨幣交易。德國對加密貨幣持有支持態度，並將這種支持延伸至加密業務。對於個人或企業的長期加密收入，沒有資本利得稅，但短期資本利得稅則在0%至45%之間，具體取決於收益。企業還需繳納15%的所得稅。儘管稅率較高，但德國透明且健全的加密法規，使其成為加密企業的理想選擇。目前，德國有超過700家企業接受加密貨幣作為支付手段，進一步增強了商業便利性。

10. 巴西（得分：66.5）

• G20成員國：是

• 監理架構：巴西中央銀行

• 法律透明度：逐步完善中

• 資本利得稅：15.0% – 22.5%

• 企業稅：0% – 27.5%

• 註冊的加密公司：19+

• 加密企業友善度總分：66.5/100

巴西在加密世界中的地位仍在不斷發展中。加密服務提供者必須在巴西中央銀行註冊，才能在巴西開展業務。 2022年，巴西為加密產業建立了框架，並指定中央銀行作為監管機構。然而，由於法律和法規尚未完全建立，這使得巴西對企業而言是一個限制較少的環境。然而，巴西的高稅率使其成為企業的不太理想的選擇。該國對企業所得稅最高徵收27.5%，而短期資本利得稅則在15%至22.5%之間。

從這些國家的表現可以看出，政府在政策、稅務優惠和監管透明度方面的支持，對吸引加密企業起到了至關重要的作用。杜拜、瑞士、新加坡等地，因其明確的政策和優厚的稅務條件，吸引了許多區塊鏈和加密公司。而像韓國、美國這些擁有大規模市場的國家，則在採納和推動加密貨幣的實際應用方面成績斐然。

面對全球加密貨幣快速發展的態勢，各國政府的態度和政策成為了關鍵因素。能否制定出有利於區塊鏈技術和加密業務發展的法規和製度，將決定這些國家在未來的數位經濟中能否佔有一席之地。未來，加密企業在這些國家的興衰，將為全球其他國家提供寶貴的經驗和示範。

綜上所述，2024年，加密友善國家的榜單中，杜拜以領先優勢居首，瑞士、新加坡等地緊隨其後，持續吸引全球最具活力的加密創業家和企業。在這場全球數位資產的競賽中，誰能製定更開放、更包容的政策，誰就能在未來的數位經濟中占得先機。