儘管稅收並不是加密貨幣投資最令人興奮的方面，但事實是，大多數國家都會對加密的收益徵稅。在本加密貨幣稅收指南中，我們將解釋加密貨幣稅在全球主要國家的運作方式。
主要亮點：
越來越多的國家正在採用專門針對加密貨幣投資的稅法。 在許多國家，加密貨幣交易的利潤是根據資本利得稅法徵稅。 在某些國家/地區，只有在出售加密貨幣之前持有很短一段時間的情況下，才會對加密貨幣利潤徵稅。 我們重點介紹英國、加拿大、印度、德國和義大利的加密貨幣稅如何運作。 2024 年加密貨幣稅收指南– 以下是主要國家如何對加密貨幣徵稅
讓我們快速了解各國如何對加密貨幣相關交易徵稅。
英國的加密貨幣稅
英國擁有完善的加密貨幣稅系統，對各種加密貨幣交易徵稅。如果您出售加密貨幣以獲取利潤或透過挖礦、空投或就業接收加密貨幣，您將有義務納稅。
英國有兩種與加密貨幣交易相關的稅種——資本利得稅和所得稅。以下是不同類型的加密貨幣交易適用哪些類型的稅收的快速細分。
資本利得稅：
出售加密貨幣以獲取利潤不同類型的加密貨幣之間的交易所在商品和服務上花費加密貨幣接收加密貨幣作為禮物繼承加密貨幣從硬分叉收到的加密貨幣
所得稅：
從專業的加密貨幣交易活動中賺取的利潤從挖礦中獲得的加密貨幣從aidrops 收到的加密貨幣從雇主收到的加密貨幣
值得注意的是，在英國，加密貨幣資產分為四類。
交易所代幣（例如比特幣）：用作支付或交易所手段的加密貨幣資產。 實用代幣（例如BNB）：為持有者提供特定區塊鏈網路中的服務和產品存取權限的加密貨幣資產。 證券型代幣（例如Polymath）：具有傳統投資特徵（例如股票或債務工具）的加密貨幣資產。 穩定幣（例如Tether）：私人發行的加密貨幣資產，其價值與法定貨幣或其他資產（例如黃金）掛鉤。
如果您想更詳細地了解英國加密貨幣稅，請務必閱讀我們的英國加密貨幣稅終極指南。
加拿大的加密貨幣稅
在加拿大，與加密貨幣相關的交易要麼作為資本收益，要麼作為營業收入徵稅。
就資本利得而言，加密貨幣投資收益的50% 需課稅。如果您購買了價值10,000 美元的比特幣，並在價格上漲後以15,000 美元的價格出售，則僅對您5,000 美元總利潤中的2,500 美元徵稅。但是，您仍然需要報告全部收益。
同時，來自加密貨幣相關交易的業務收入在加拿大需100% 繳稅。根據您交易加密貨幣的頻率和您的利潤有多高，您的加密貨幣交易活動的收益可以被視為業務收入。
以下是加拿大應稅和非應稅加密貨幣交易的快速概述：
應稅：
出售加密貨幣換取法定貨幣將一種加密貨幣換成另一種加密貨幣使用加密貨幣購買商品和服務贈送加密貨幣透過加密貨幣挖礦或質押獲得獎勵
不徵稅：
用法定貨幣購買加密貨幣並持有收到加密貨幣形式的禮物在您自己的兩個數位貨幣包之間轉移加密貨幣創建DAO（去中心化自治組織）
如果您想了解有關加拿大如何對加密貨幣徵稅的更多信息，請務必閱讀我們的加拿大加密貨幣稅終極指南。
印度的加密貨幣稅
在印度，加密貨幣收益需繳納30% 的統一稅，在實現資本收益時適用，這意味著虛擬數位資產(VDA) 的購買和銷售之間的價值發生積極變化。值得注意的是，持有期間發生的任何損失不能用於稅務目的扣除。
此外，中央直接稅委員會徵收4% 的稅，有效地將資本利得稅總額提高到34%。此外，加密貨幣交易還需要透過源頭扣稅（TDS）收取附加費，這進一步影響了整體稅負。
在印度稅收體系中，加密貨幣屬於VDA（虛擬數位資產）類別。 VDA 一詞是指獨立於傳統法定貨幣運作並使用加密貨幣方法創建的任何代碼、資訊、數字或代幣。這包括依賴區塊鏈或類似技術的加密貨幣和數位代幣等資產。
以下是在印度應納稅的不同類型的VDA 相關交易：
出售VDA 換取法定貨幣將一個VDA 更換為另一個使用VDA 購買商品和服務接收VDA 作為商品和服務的付款接收VDA 作為禮物使用專用設備或軟體挖礦VDA 從雇主那裡領取以VDA 計價的工資透過質押VDA賺取收益接收以VDA 計價的空投
如果您想更詳細地了解印度的加密貨幣稅，請務必閱讀我們的印度加密貨幣稅終極指南。
德國的加密貨幣稅
在德國，加密貨幣投資獲得的利潤根據資本利得稅框架徵稅，該框架也適用於股票等其他投資。
在德國，只有當資產在所有權一年內出售時，才適用加密貨幣資本利得稅。如果加密貨幣資產持有超過12 個月，則無需繳稅，在這種情況下，有效資本利得稅率為0%。此外，如果出售資產的利潤低於600歐元，資本利得稅率也為0%，為小額收益提供進一步的稅收減免。
在德國，除了資本利得稅外，在某些條件下，加密貨幣收益還可能徵收兩種額外稅，從而產生三種類型的加密貨幣稅：
資本利得稅：對特定時間範圍內獲得的所有利潤徵收統一稅，通常是在擁有所有權一年內出售資產時。 團結附加費(Solidaritätszuschlag)：對資本利得徵收5.5% 的附加費，除資本利得稅外還徵收。該附加費是所得稅和公司稅制度的一部分。 教會稅(Kirchensteuer)：受認可的宗教團體的成員可能需要為其資本利得繳納額外稅。該稅按個人所得稅或資本利得稅義務的百分比徵收。
如果您想仔細了解德國的加密貨幣稅收，我們建議您閱讀我們的德國加密貨幣稅收終極指南。
義大利的加密貨幣稅
義大利通過了一項新的針對加密的稅法，規定從加密貨幣獲得的超過2,000 歐元的利潤需要繳納資本利得稅或所得稅，具體取決於產生利潤的交易類型。
現在，利潤超過2,000 歐元的個人需要在年度報稅表中將其加密貨幣收益作為雜項收入報告，並且隨後需繳納資本利得稅。
在義大利，只有在出售或以其他方式處置加密貨幣資產時才會發生應稅事件，這意味著根據義大利法律，未實現的收益無需納稅。收益以出售價格和購買價格之間的正差計算，因此資本利得稅僅在加密貨幣資產出售或交易後適用。
現在，讓我們快速細分在義大利被視為應稅事件的加密貨幣交易類型：
出售加密貨幣資產換取法定貨幣將一種加密貨幣兌換成另一種加密貨幣使用加密貨幣購買商品和服務接收加密貨幣作為商品和服務的付款接收加密貨幣作為禮物使用專用設備或軟體挖礦加密貨幣從雇主處領取以加密貨幣計價的工資透過質押加密貨幣資產賺取收益接收以加密貨幣計價的空投
如果您想仔細了解義大利如何對加密貨幣徵稅，請務必查看我們的義大利加密貨幣稅終極指南。
總結
正如您所看到的，加密貨幣稅在世界各地差異很大，但共同的主題是各國政府開始認真對待加密貨幣，並正在建立對加密貨幣相關交易徵稅的框架。
如果您經營的業務涉及加密貨幣或具有非常複雜的加密貨幣稅務情況，您可能會受益於專業的加密貨幣稅務會計服務。請查看我們的最佳加密貨幣稅務會計師名單以了解更多資訊。
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